老师、我想咨询一下、就是我们的成本票是技术服务类的、今年业务发生了、但是由于对方企业那边开不出发票、要25年才能开回来的话、那24年第四季度的时候、我们可以做暂估成本吗？

但是技术服务的暂估需要用什么凭证入账吗？

对方提供的服务单。

没有这些服务单呢

你现在有什么单据？合同是不能做原始凭证。

收据可以做原始凭证吗

这个可以做原始凭证。

那分录怎么做呢老师

借主营业务成本 贷应付账款暂估

那1月份回来的做账分录呢老师

借，应付账款。贷，利润分配，未分配利润。 借，利润分配，未分配利润。贷，应付账款。

两个应付帐款二级都是暂估吗？

第一个是暂估。 第二个是对方企业的名字。

好的谢谢老师