老师、我想咨询一下、就是我们的成本票是技术服务类的、今年业务发生了、但是由于对方企业那边开不出发票、要25年才能开回来的话、那24年第四季度的时候、我们可以做暂估成本吗？
可以的，可以这么做的。
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老师，我有个更棘手的问题，帮我看看可以吗？有个文化传媒企业，19年9月份的时候暂估了一笔费用，当时有收入，但是我没暂估成本，全部都暂估成费用了，成本为0，但是我朋友说去年有因为成本是0的企业被查了，是小规模，手工账，她建议我回去把第四季度的报表改一下，做一张红字发票冲回那张暂估的费用，然后再做一张暂估的凭证，一部分做成成本，一部分做成费用，这个企业也是发票没全回来，需要做调增，您帮我分析一下这样做行不行？
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你好老师，我们是小规模纳税人，第三季度开了447万元的票，暂估成本是438万，但目前只开了100万元的成本票，剩下的成本票要第四季度才能开出来了，如果第三季度成本做100万，要预交很多的所得税，剩下的成本票做饭第四季度，第四季度不对外开发票了，年底是不是还要调账，如果第四季度不想调账，第三季度应该怎么入账呢
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老师、我想咨询一下、就是我们的成本票是技术服务类的、今年业务发生了、但是由于对方企业那边开不出发票、要25年才能开回来的话、那24年第四季度的时候、我们可以做暂估成本吗？
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老师，我们年底第四季度研究费用不是不能加计扣除，只能在第三季度加计扣除，如果四季度可以加计扣除的话我们是不用缴纳，咨询完税务说是先暂估这部分加计扣除的部分，所以我们做了一笔：借：主营业务成本 贷方：应付账款——暂估；那么2025年汇算清缴的时候我们我们调表完成后，相应的账务处理怎么做？因为应付账款会有挂账
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2025年报2024年企业所得税汇算清缴，由于2024年暂估的材料成本发票没有开回来，2026年才开的回来发票，2025报企业所得税汇算清缴时调增，那我26年收到发票的时候应该怎么处理呢？ 更正一下，材料购买是24年，但是暂估账务会计分录做到25年的，但是26年票才能收到，我是在24年汇算的时候调整还是报2025年汇算的时候调整呢？ 老师，我这种情况应该怎么处理呢
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粤公网安备 44030002003870号
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但是技术服务的暂估需要用什么凭证入账吗？
对方提供的服务单。
没有这些服务单呢
你现在有什么单据？合同是不能做原始凭证。
收据可以做原始凭证吗
这个可以做原始凭证。
那分录怎么做呢老师
借主营业务成本 贷应付账款暂估
那1月份回来的做账分录呢老师
借，应付账款。贷，利润分配，未分配利润。 借，利润分配，未分配利润。贷，应付账款。
两个应付帐款二级都是暂估吗？
第一个是暂估。 第二个是对方企业的名字。
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快