请问，招待费有白条入账，比如招待费是有票10000，无票部分有2000，1）按照60%计算限额是按照10000作为基数来算还是按照8000基数来算呢？2）白条我计入招待费，还是计入管理费用其他呢？如果计入管理费用-招待费，那税收金额就是写多少呢？调增是从管理费用-招待费那行来调增、还是通过管理费用其他行来调增呢？
你好，白条部分不可以企业所得税前抵扣全额调增
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在20年12月进行调动 研发费用从你管理费用科目里面增加一个研发费 从现有管理费用名下的其他费用科目转一部分费用到 这个研发费用中来 当中需要有 工资 （选定几位为研发人员） 折旧费（2020年当中购进的生产设备折旧部分）租金水电（结转大概40%进来）其他的一些日常开销 总研发费用占比金额 为收入的8%以上 那调一部分工资出来的话就是 借：管理费用-研发费用 贷：管理费用-工资 现在遇到的问题是，我调一部分费用后，发现房租、招待费用等在利润表中成了负数，这样调对吗，我应该怎么做
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甲企业为居民企业，企业所得税税率25%，2019年度有关经济业务如下：（1）2019年度，企业利润总额为10000万元，其中：营业收入6000万元，国债利息收入50万元；（2）全年实发合理工资、薪金总额100万元，实际发生职工教育经费1.5万元、职工福利费15万元、工会经费3万元。按税法规定，准予应纳税所得额前扣除的教育经费、职工福利费和工会经费是工资总额的8%、14%和2%的比例。（3）与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元。已知：业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；（4）行政罚款支出50万元。没有其他纳税调整事项要求：（单位：万元）（1）计算企业应纳税所得额时，准予扣除职工福利费是多少？（2）计算企业应纳税所得额时，准予扣除的教育经费和工会经费是多少？（3）计算企业应纳税所得额时，准予扣除业务招待费是多少？（4）采用调整法，计算企业应纳税所得额（5）计算应交企业所得税并写出会计分录。
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关于存货采购过程中发生的盘亏，我是这样子理解的，请老师帮忙判断： 1.如果是合理损耗，那就是总价不变，数量减少，单价提高，合理损耗是计入存本，并没有什么影响。 2.如果是责任人或者保险公司赔款，先按照总金额和总数量入账，之后按照缺少的那部分的金额和数量计入待处理财产损益。等到审批后，由待处理财产损益转为其他应收款。 3.不知原因的，先按照总金额和总数量入账，之后按照缺少的那部分分金额和数量计入待处理财产损益。等到领导审批后，由待处理财产损益转为管理费用。
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关于存货采购过程中发生的盘亏，我是这样子理解的，请老师帮忙判断： 1.如果是合理损耗，那就是总价不变，数量减少，单价提高，合理损耗是计入存本，并没有什么影响。 2.如果是责任人或者保险公司赔款，先按照总金额和总数量入账，之后按照缺少的那部分的金额和数量计入待处理财产损益。等到审批后，由待处理财产损益转为其他应收款。 3.不知原因的，先按照总金额和总数量入账，之后按照缺少的那部分分金额和数量计入待处理财产损益。等到领导审批后，由待处理财产损益转为管理费用。
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某生产企业为增值税一般纳税人，其2022年度的生产经营情况如下:(1)当年销售货物实现销售收入10000万元，对应的成本为6000万元。(2)通过其他业务收入核算转让一项专利技术许可使用权收入(属于其他业务收入)1000万元，与之相应的成本及税费为200万元。(3)当年发生税金及附加300万元(4)当年发生管理费用500万元，其中含新产品研究开发费用200万元(已独立核算管理)、业务招待费50万元。(5)当年发生销售费用2000万元，其中含广告费1500万元。(6)当年发生财务费用300万元。(其他相关资料:各扣除项目均已取有效凭证，相关优惠已办理必要手续。)要求:根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。(1)计算当年的会计利润。(2)计算业务(2)中转让专利技术使用权应纳税所得额调整金额。(3)计算业务(3)中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。(4)计算业务(4)中广告费应纳税所得额洞整金额。(5)计算业务(6)涉及的应纳税所得额调整金额。
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我知道的，我只是问填表的时候怎么填
限额核算的时候考虑这部分作为基数不
老师请看看我问题，我问的比较细节的问题
你好，先按一万元计算，然后剩余白条抵扣部分全额调整
意思限额的时候要把无票作为基数，这样变相增加了自己的额度
你好！计算的时候是按你账面招待费金额作为计算基础，
我在问问，税收金额是指税法认可金额，第一是比例问题，第二是有票无票问题，相当于是双重考虑的哈
所以我就通过招待费那行那里填出比例超额部分加上无票部分一起调增，对吗？
你好！是的，可以这样理解
好的，我以为无票全部计入管理费用其他，汇算全部通过其他科目调整呢
你好！按实际业务计入相关科目无票的有其他单据证明是招待费的也记录管理费用招待费
不好意思，刚刚老师你看错了吗？我账面招待费是12000哦，（10000有票，2000无票），算限额的时候是用12000作为基数，比方不考虑收入那块相当于是，税收金额7200、然后招待费调增4800，是不是
你好，先按12000计算抵扣限额，然后再把剩余的无票调增
就是我上面算的那个4800，对不对，还包括超限的
你好！不对还有800无票招待费
800怎么算的
你好！不好意思应该是2000乘以60%1200元扣除的无票招待费
好的，谢谢，意思是调增6000？
是的，在原有的基础上，再加上1200
明白，谢谢，报表不会提示比例不对哈，不是12000的60%
你好，剩余的1200不是在这里调，是在费用调整表其他里面