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Q

上期留抵抵欠税会计分录怎么做？

2024-12-24 23:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-12-24 23:24

用上期留抵税额抵减欠税，会计分录如下： - 按期末留抵税额红字借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。 - 例如，借：应交税费——应交增值税（进项税额） -6000 贷：应交税费——未交增值税 -6000

快账用户9403 追问 2024-12-24 23:31

把滞纳金也一起抵扣了呢

齐红老师解答 2024-12-24 23:32

滞纳金计入营业外支出项目

快账用户9403 追问 2024-12-24 23:34

滞纳金也没有交，也是留抵税一起把滞纳金抵扣了

齐红老师解答 2024-12-24 23:43

是的啊，借方：营业外支出贷：应交税费—应交增值税（进项税）

用上期留抵税额抵减欠税，会计分录如下： - 按期末留抵税额红字借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。 - 例如，借：应交税费——应交增值税（进项税额） -6000 贷：应交税费——未交增值税 -6000

2024-12-24

你好，（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。

2023-12-28

留抵增值税抵欠：借：应交税费-未交增值税营业外支出-滞纳金贷：应交税费-增值税-进项转出

2025-04-15

你好，（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。

2020-08-20

你好直接抵就可以

2020-12-22

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