老师，公司有两笔固定资产设备当时销售给湖南分公司，账务也做了正常的销售和固定资产处理。现在设备直接从分公司再出售给别的公司，然后走账开发票由我们这边，等于返还给我们再销售，分公司不用开票给我们，这个账务分录怎么处理？

不是，是我们一开台销售给分公司，现在又销售给其他公司，设备从分公司走。账从我们这边走

不是，是我们一开始销售给分公司，现在又销售给其他公司。现在设备从分公司走，账从我们这边走。

你好，那你的意思是你销售给其他的公司，你们做账务处理就是了。你之前已经做了账了，现在不需要再做了。再做不就重复了。

但是由我们走账呀，且开票了

这一次销售，由我们走账且开票

那你把之前的洪冲 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

就只红冲之前的就可以了吗？

补充之前的，然后再做我上面的。

红冲之前的，然后再走我上面的。

嗯，领导说的还要问分公司折旧了多少，难道这个有什么问题？

红冲之前的，是不是也老师上面写的差不多的分录，只是金额不一？

你管分公司折旧了多少干什么？分公司使用啦？如果是的话，那你这不是销售给分公司，然后分公司又退回了原价给他退吗？你们实际是你销售给了分公司，然后分公司人家又销售出去。但是，你们分公司又不想交税，所以用总公司销售出去 就这个业务 都是为了避税

就是一模一样的账务处理  都是销售固定资产的

那如果红冲之前的，现在再销售，那个累计折旧那是不是不太对了，这几年在分公司折旧。我现在做固定资产清理，那以我之前的总折旧的话的，营业外支出数字很高。

对，分公司一直在使用

同样是销售，分公司怎么避税的？我们开票也要交税呀？不太明白，麻烦老师再讲解一下

现在你把之前处置的所有的红冲，然后现在处置的价格和之前的价格是不是一样？相当于是之前没有销售给分公司。

你们开发票需要交税，分公司正常的应该他出销售出去，他交税呀。你们交一次税，他交一次税呀。

哦哦，是不是关系到固定资产我们二次销售的税率不一样？

现在处置的和之前处理的价格不一样

就是我们销售的是用过的固定资产，在税法上是有优惠的，然后分公司销售呢？税多一点还是？

税率一样 一样 涉及到折旧税款的问题，你12月份销售给对方，3月份就停止折旧了。那这期间他再退回来，这期间你的折旧不还得做

那老师上面说的是避税？

这样分公司就不用做收入了，只总公司做一次收入。

总公司销售给分公司交了一次税，分公司再销售出去又交了一次税。交了2次，2次这里两次明白吧？如果分公司退给总公司，总公司红冲之前的收入在销售给其他的公司就交了一次税款，这个对比还不明显吗？

可是他们不做收入，我们要做收入，不也是同样的交税，是怎么产生避税的？这里

总公司销售给分公司交了一次税，分公司再销售出去又交了一次税。交了2次 这个能看懂吗

哦哦，那现在明白避税了。重点是折旧额，我红冲之前的销售分录，现在处理有个累计折旧，领导让我问分公司折旧了多少？是要所我折旧的+他们折旧的，再次销售时做累计折旧合计处理吗？

还有上面说的避税，那现在红冲，那当时给分公司开的专票也要做对应的红冲吗？