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老师，我们单位比如全年结转损益类科目到本年利润是五万，以前五年年内亏损3万，那我计提所得税就是50000-20000=30000*0.25*0.2=1500，对么，计提完要做账，所得税费用这一千五还要结转到本年利润里做一笔分录，然后再把这个一千五的本年利润结转到利润分配里，这样做账对么

2024-12-25 14:20
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-12-25 14:22

你们是小微企业的吗

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快账用户8012 追问 2024-12-25 14:24

是小微企业

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齐红老师 解答 2024-12-25 14:26

同学你好 那就是这样计提的 是这样做

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快账用户8012 追问 2024-12-25 14:26

老师分录这样步骤也对吧

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齐红老师 解答 2024-12-25 14:27

嗯 这个也是对的哦

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快账用户8012 追问 2024-12-25 14:27

就是先结转损益类到本年利润算出利润总额，做计提所得税分录，再做一笔结转所得税到本年利润，再最后做结转这笔本年利润到利润分配

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齐红老师 解答 2024-12-25 14:28

对的 是这样做分录的

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快账用户8012 追问 2024-12-25 14:30

谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-12-25 14:31

同学你好 满意请给五星好评，谢谢

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你们是小微企业的吗
2024-12-25
你好的会计分录是对的
2025-01-11
你遗忘计提企业所得税后，通常可按以下步骤进行处理。 首先，需要根据企业的应纳税所得额计算出应缴纳的企业所得税金额，然后编制计提所得税的分录：借：所得税费用 贷：应交税费 - 应交企业所得税 。 接着，将计提的所得税费用结转到本年利润：借：本年利润 贷：所得税费用 。 之后进行过账操作，使上述分录生效并更新账户余额。 再根据本年利润账户的余额情况，将本年利润结转至利润分配 - 未分配利润科目：如果本年利润为贷方余额（盈利），则借：本年利润 贷：利润分配 - 未分配利润；如果本年利润为借方余额（亏损），则做相反分录 。 最后再过账，并根据需要进行结转损益等其他结账操作，之后便可生成财务报表 。
2025-01-11
因为你在这一年调整上一年的成本费用收入，那么影响的就是上一年的那个未分配利润，所以说最终调整的这个以前年度损益调整科目的金额转到了利润分配，未分配利润相当于影响了之前年度的利润。
2023-01-31
你好，可以做 借：以前年度损益调整 贷：应付账款等 借：应付账款 贷：以前年度损益调整
2025-03-25
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