设立在我国境内的某重型机械制造企业(小规模企业)，2023年1月财务数据如下:当月主营业务收入是200万元，当月材料有当月企业所得税的税负率为千分之1.3，已知企业生产成本-人工为30万元，生产成本-制造费用25万元，销售费用4万元，管理费用5.5万元，财务费用5000元，当月产生的税金及附加为1.5万元，且无营业外收入和营业外支出发生(企业符合小型微利企业政策)1、企业所得税是多少?2、企业的利润金额为多少?3、企业需要领用的原材料为多少?4、算出企业主营业务成本?

利润 = 主营业务收入 - 生产成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 税金及附加生产成本 = 生产成本 - 人工 %2B 生产成本 - 制造费用 = 300000%2B250000 = 550000 元销售费用 = 40000 元管理费用 = 55000 元财务费用 = 5000 元税金及附加 = 15000 元利润 = 2000000 - 550000 - 40000 - 55000 - 5000 - 15000 = 1335000 元。计算企业需要领用的原材料设领用的原材料为 X。因为利润 = 主营业务收入 -(生产成本 - 人工 %2B 生产成本 - 制造费用 %2B X %2B 销售费用 %2B 管理费用 %2B 财务费用 %2B 税金及附加) 1335000 = 2000000-(550000%2BX %2B 40000%2B55000%2B5000%2B15000) 1335000 = 2000000-(665000 %2B X) X = 2000000 - 665000 - 1335000 = 0 元（这里可能存在其他未考虑因素，但根据现有数据计算结果如此）计算企业主营业务成本主营业务成本 = 生产成本 - 人工 %2B 生产成本 - 制造费用 %2B 领用的原材料主营业务成本 = 300000%2B250000%2B0 = 550000 元。综上：企业所得税是 2600 元。企业的利润金额为 1335000 元。企业需要领用的原材料为 0 元。企业主营业务成本为 550000 元。

2024-12-26

1. 计算企业所得税： - 已知企业所得税税负率为千分之1.3，主营业务收入是200万元。 - 企业所得税税负率=企业所得税÷主营业务收入，所以企业所得税=主营业务收入×税负率。 - 企业所得税=200×0.13\% = 0.26（万元） 2. 计算企业的利润金额： - 企业所得税=应纳税所得额×税率，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25\%计入应纳税所得额，按20\%的税率缴纳企业所得税。 - 设应纳税所得额为x，则0.26 = x×25\%×20\%，即0.26 = x×5\%，解得x = 5.2万元。 - 利润=应纳税所得额，所以企业利润为5.2万元。 3. 计算企业需要领用的原材料： - 设领用原材料为y万元。 - 主营业务成本=生产成本=原材料+人工+制造费用。 - 利润=主营业务收入 - 主营业务成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 税金及附加 - 企业所得税。 - 已知主营业务收入200万元，人工30万元，制造费用25万元，销售费用4万元，管理费用5.5万元，财务费用0.5万元，税金及附加1.5万元，企业所得税0.26万元，利润5.2万元。 - 代入可得5.2 = 200 - (y + 30 + 25)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26。 - 先计算括号内的值：y + 30 + 25 = y + 55。 - 则5.2 = 200-(y + 55)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26。 - 进一步计算200-(y + 55)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26 = 200 - y - 55 - 4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26 = 133.24 - y。 - 5.2 = 133.24 - y，解得y = 133.24 - 5.2 = 128.04万元。 4. 计算企业主营业务成本： - 主营业务成本=原材料+人工+制造费用。 - 已知原材料128.04万元，人工30万元，制造费用25万元。 - 主营业务成本=128.04 + 30 + 25 = 183.04万元。综上，1. 企业所得税是0.26万元；2. 企业的利润金额为5.2万元；3. 企业需要领用的原材料为128.04万元；4. 企业主营业务成本为183.04万元。

2024-12-25

1.会计利润： 2.工会经费 5万元职工福利费 31 万元职工教育经费 7 万元=会计利润（4000-2600-770-480-60-40%2B80-50%2B40-6-5-31-7）=313万元捐赠支出（80-40）40万元滞纳金支出 6万元取得产品销售收入 4000 万元产品销售成本 2600 万元销售费用 770万元管理费用 480 万元财务费用 60万元税金及附加 40 万元营业外收入 80 万元营业外支出 50万元 3.税法利润： 4.产品销售收入 4000 万元产品销售成本 2600 万元销售费用 770万元管理费用 480 万元财务费用 60万元税金及附加 40 万元营业外收入 80 万元营业外支出（50-40）10万元（仅扣除捐赠支出）=税法利润（4000-2600-770-480-60-40%2B80-10）=272万元 5.应缴纳的企业所得税：根据小型微利企业的企业所得税政策，应纳税所得额在10万元以下的，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。因此，该企业应缴纳的企业所得税为：=会计利润（313） x25% x20%=15.65万元。

2023-10-26

（2000+100-4000×0.5%-100+50-200×14%+10）×25% 你计算一下结果同学

2022-12-19