老师，我们本年开了170多万3%简易征收额增值税发票，需要缴纳5万增值税，然后附加税。成本进来40多万，还有无形资产入实收资本，摊销11个月，是不成本没来够也没事了，不用交所得税。再交个实收资本印花税，销售合同印花税，采购没签合同成本票来了四十多万，先不用交印花吧？ 无形资产为实收资本以及摊销麻烦写下分录吧，谢谢

170多万收入，但是成本还没来全，就来了40个多万，因为170多万是批准的进度款，然后成本是给工人发放出去的，不可能一下子发出去，那意思还要估价入库一部分成本吗？ 无形资产摊销，不是摊到管理费用里面？2100万，今年摊11个月，不也一百多万了，没有所得了吧？利润表不就收入减成本减费用？我不暂估成本的话，所得也是负数吧。以前年度就二十多万亏损，因为这是第一年公司刚开始，就这最后一个月刚有了业务，开了170多万劳务费发票

同学你好 对的 你能暂估就暂估 因为这个确实是成本没来全 得按全额的成本来做 汇算清缴之前来发票就可以

还是说我这个170虽然税交了，不全确认收入？那分录又改怎么做？

交税了就确认收入吧 全额确认吧 要是不全额确认那就按月确认 这样成本也就不用暂估了

就算按月，比如收入41万，成本40万，但是无形资产摊销今年累计170多万，以前年度损失20多万，这不表上看也不弄交税啊，摊销 借：管理费用-无形资产摊销 贷：累计摊销 到时候报表就填写无形资产减去累计摊销金额，对吧？

同学你好 对的 是这样的

我不想按月确认收入了，麻烦，也不知道170万是几个月的，反正甲方批的进度款。就全额确认收入吧，成本来了40万，无形资产摊销170万，还有必要暂估成本吗？

收入对应的成本最好是暂估哦

无形资产没发票是不不能摊销？

无形资产的话没有发票可以先不做

但是实收资本都公示了，得做上吧。12月账： 借：无形资产 贷：实收资本 实收资本印花税不用计提吧？下 个月缴纳印花税后，做入1月 借方：管理费用—印花税 贷方：银行存款？