甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2022年7月份期末留抵税额为300元，8月份发生如下业务： （1）进口一批高档化妆品，海关审定的关税完税价格为10000元（人民币，下同），按规定向海关缴纳相关税费，并取得海关填发的专用缴款书，委托某运输公司将该批化妆品运回企业支付不含税运费 1000元，取得运输企业开具的运输业增值税专用发票，当期全部领用用于生产化妆品。（2）领用7月份从一般纳税人处外购的香水一批，用于本企业的集体福利，该批香水的账面成本为3000元（购入时已抵扣进项税额）。（3）当月销售20箱自产化妆品取得不含税价款20000元，销售人员出差提供的火车票和飞机票上注明的金额合计为15000元。 （4）当月用自产的10箱同类化妆品投资到乙企业，取得乙企业5%的股权，同类高档化妆品的不含税售价为10000元。（5）为宣传自己新研发的一种新高档化妆品，当月委托某广告公司（增值税一般纳税人）制作广告，支付广告公司不含税广告费5000元，取得广告公司开具的增值税专用发票。已知： 关税税率为20%，高档化妆品消费税税率为15%，交通运输业增值税税率为9%，广告服务业增值税税率为6%，化妆品

甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2018年12月有关经济业务如下：（1）进口一批高档香水精，海关审定的关税完税价格为10000元（人民币，下同）,按规定向海关缴纳相关税费，并取得海关填发的专用缴款书。（2）委托乙企业为其加工一批高档口红，提供的原材料不含税价格为2000元；乙企业收取加工费1000元以及代垫部分辅料费150元，并开具增值税专用发票。委托加工的高档口红已于当月全部收回，乙企业无同类产品售价。（3）自制一批新型高档化妆品，发放给本企业女职工作为福利，已知该批高档化妆品的生产成本为3500元，成本利润率为5%，无同类产品市场售价。（4）将自产的高档化妆品投资到丙企业，取得丙企业5%的股权，同类高档化妆品的平均不含税售价为13000元，最高不含税售价为15000元。已知：关税税率为20%，高档化妆品消费税税率为15%，高档化妆品增值税税率为13%。要求：根据上述资料，计算下列问题。（1）甲企业当月进口高档香水精应纳税额应纳关税=应纳消费税=应纳增值税=（2）甲企业委托乙企业加工高档口红，应被代收代缴消费税的计算应代扣代缴的消费税=

2、甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人，位于市区，增值税税率13%，高档化妆品消费税税率15%，2019年8月有关经济业务如下。(1)进口一批高档香水精，海关审定的关税完税价格为10000元(人民币，下同)，按规定向海关缴纳相关税费，并取得海关填发的专用缴款书。(2)自制一批新型高档化妆品(无同类市场价格)，发放给本企业女职工作为福利，已知该批高档化妆品的生产成本为3500元，成本利润率为5%，无同类产品售价。(3)将自产的高档化妆品投资到丙企业,取得丙企业5%的股权，同类高档化妆品的平均不含税售价为13000元，最高不含税售价为15000元。要求:计算甲企业应缴纳的增值税税额、消费税税额和城市维护建设税税额。(已知关税税率为20%，计算结果保留两位小数)

2、甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人，位于市区，增值税税率13%，高档化妆品消费税税率15%，2019年8月有关经济业务如下。(1)进口一批高档香水精，海关审定的关税完税价格为10000元(人民币，下同)，按规定向海关缴纳相关税费，并取得海关填发的专用缴款书。(2)自制一批新型高档化妆品(无同类市场价格)，发放给本企业女职工作为福利，已知该批高档化妆品的生产成本为3500元，成本利润率为5%，无同类产品售价。(3)将自产的高档化妆品投资到丙企业,取得丙企业5%的股权，同类高档化妆品的平均不含税售价为13000元，最高不含税售价为15000元。要求:计算甲企业应缴纳的增值税税额、消费税税额和城市维护建设税税额。(已知关税税率为20%，计算结果保留两位小数)

课后练习甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2021年1月有关经济业务如下:(1)进口一批高档香水精,海关审定的关税完税价格为10000元,向海关缴纳相关税费,并取得海关填发的专用缴款书。(2)委托乙企业为其加工一批高档口红,提供的原材料不含税价格为2000元;乙企业开具增值税专用发票,收取不含税加工费1000元以及代垫部分辅料费150元。委托加工的高档口红己于当月全部收回,乙企业无同类产品售价。(3)自制一批新型高档化妆品(无同类市场价格),发放给本企业女职工作为福利,已知该批高档化妆品的生产成本为3500元,成本利润率为5%,无同类产品售价。(4)将自产的高档化妆品投资到丙企业,同类高档化妆品的平均不含税售价为13000元,最高不含税售价为15000元。已知:化妆品关税税率为20%,消费税税率为15%,增值税税率为13%。要求:计算甲企业当月应纳的增值税和消费税。

课后练习甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2021年1月有关经济业务如下:(1)进口一批高档香水精,海关审定的关税完税价格为10000元,向海关缴纳相关税费,并取得海关填发的专用缴款书。(2)委托乙企业为其加工一批高档口红,提供的原材料不含税价格为2000元;乙企业开具增值税专用发票,收取不含税加工费1000元以及代垫部分辅料费150元。委托加工的高档口红己于当月全部收回,乙企业无同类产品售价。(3)自制一批新型高档化妆品(无同类市场价格),发放给本企业女职工作为福利,已知该批高档化妆品的生产成本为3500元,成本利润率为5%,无同类产品售价。(4)将自产的高档化妆品投资到丙企业,同类高档化妆品的平均不含税售价为13000元,最高不含税售价为15000元。已知:化妆品关税税率为20%,消费税税率为15%,增值税税率为13%。要求:计算甲企业当月应纳的增值税和消费税。