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2、某农机生产企业为增值税一般纳税人,2022年10月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000元,原材料已入库,另支付给运输企业不含税运输费用3000元,取得货运增值税专用发票。 (2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件,另支付给运输企业不含税运输费用5000元,取得货运增值税专用发票 (3)9月份外购的钢材一批成本70000元(其中含运输费用2790元)发生非正常损失,已抵扣进项税。 要求:(1)计算2022年10月该企业购进货物准予抵扣的进项税额

2024-12-26 14:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-26 14:10

:(1)计算2022年10月该企业购进货物准予抵扣的进项税额3000*9%%2B140000*13%%2B5000*9%%2B(70000-2790)*13%-2790*9%

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快账用户4497 追问 2024-12-26 14:18

(70000-2790)不需要先除以(1+13%)吗

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齐红老师 解答 2024-12-26 14:19

不需要呢,已经是不含税的

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