实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税的计税依据中扣除退还的增值税税额.怎么做账务处理
实行增值税期末留抵退税的纳税人，账务处理如下： 收到留抵退税款时 - 借：银行存款 - 贷：应交税费——应交增值税（留抵税额退税） 后期缴纳城市维护建设税时 - 按实际缴纳的增值税计算应缴城建税，正常计提，借：税金及附加，贷：应交税费——应交城市维护建设税 。 - 申报纳税时，按扣除退还的增值税税额后的金额缴纳，借：应交税费——应交城市维护建设税，贷：银行存款 。若“应交税费——应交城市维护建设税”有借方余额，可在后续纳税申报期继续扣除，直至扣完.
-
Q
我们企业以前增值税期末留抵退过税500万，中间我们一直都不交增值税，10月份需要交增值税9万元，这个相关政策上说对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。那我们10月缴纳的增值税的随征附加税是不是就不用交啊，相应的账务实务上就不用计提了，那在申报增值税的时候，附加税也会自动减除，还是要填写什么附表啊
-
Q
财税〔2018〕80号：对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。 请问老师，这个被抵扣了增值税计税依据的附加税，为零了，这个需要把上月计提的附加税转入营业外收入吗？
-
Q
城建税的计税依据不包含期末留抵退税退还的增值税。例6题中，2022年3月收到留底退还增值税18万元，与4月应申报，缴纳的城市维护建设税有什么关系呢？
-
Q
对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。这是啥意思呢？
-
Q
财税2018 80号文：对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。 若当期应纳税额小于退税额，那么还可以后续扣减吗。比例，本月应纳税额50万，本月退税额80万元，因退税额大于应纳税额，所以本月不用缴纳城建税及教育费附加，次月应纳税额50万元，请问次月计算城建税及附加的计税基础是50万元还是20万元（50-（80-50））
热门问答 更多>
-
老师好，想问做，做加工生产五金粉末行业的一般纳税人性质，主营生产加工粉末涂料的，完成后销售给客户，这种需要怎么做账务处理，成本那方面需要怎么结转呢
-
老师，请问在国企的内控中发现审批制度执行不规范，如1.部分审批未按财务制度执行2.存货管理制度（审批与核销）不完善问题，如何站在企业制度和内控的角度用客观非口语化的语言，上升到理论高度来提出具体建议，谢谢
-
老师！工资薪金和年金一起按工资薪资申报了，年金申报时没有单列出来，可不可以不用退税更正申报
-
老师你好，使用第三方平台付款，用公户转到第三方平台，第三方再付工资，一年使用费1800，开的票是其他软件服务*网络技术服务费，这个计到什么费用里面啊
-
朴老师 拼多多平台的技术服务费-技术服务费和技术服务费-基础技术服务费是每一单都必须要收的平台扣点吗？那他们相应的平台扣点率是多少？另外技术服务费-黑标技术服务费不是每个订单都必须会扣的吧？那我如何可以知道哪些订单扣了技术服务费-黑标技术服务费？
-
公司给个人借款 不还 是怎么算的 超过一年吗 要交增值税吗
-
老师，个体户怎么缴纳个人经营所得呀？可以添加专项附加扣除吗
-
老师，请问在国企的内控中发现设备采购预算价与实际中标价差异较大问题，如何站在企业制度和内控的角度用客观非口语化的语言，上升到理论高度来提出具体建议，谢谢
-
董老师，请问在线吗，有问题咨询您
-
老师，请问在国企的内控中发现部分工程项目由中标单位来实施时，是中标单位的分公司开票，如何站在企业制度和内控的角度，用客观非口语化的语言，上升到理论高度来提出具体建议，谢谢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录