你好,这样理解,你要申请留抵退税的那部分增值税,你的增值税是退回来了,但是相应的附加税,嗯,咱是可以抵减,你现在要缴纳的附加税。
我们企业以前增值税期末留抵退过税500万,中间我们一直都不交增值税,10月份需要交增值税9万元,这个相关政策上说对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。那我们10月缴纳的增值税的随征附加税是不是就不用交啊,相应的账务实务上就不用计提了,那在申报增值税的时候,附加税也会自动减除,还是要填写什么附表啊
财税〔2018〕80号:对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。 请问老师,这个被抵扣了增值税计税依据的附加税,为零了,这个需要把上月计提的附加税转入营业外收入吗?
对实行留底退税的,允许从城建税教育地方教育附加依据中扣除退还的增值税,那意思应交增值税就多了,从而城建税就交多了吗
对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。这是啥意思呢?
财税2018 80号文:对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。 若当期应纳税额小于退税额,那么还可以后续扣减吗。比例,本月应纳税额50万,本月退税额80万元,因退税额大于应纳税额,所以本月不用缴纳城建税及教育费附加,次月应纳税额50万元,请问次月计算城建税及附加的计税基础是50万元还是20万元(50-(80-50))
老师,被审计单位是你国企的全资子公司,子公司公司的注册地和实际经营地不是一个地,并且不在一个区,这种问题大吗?
老师发票抵扣发票的税额415.2和税务局有效抵扣额408.5有差异,怎么做账呢?
老师 公司的装修费给了装修公司 但是老板是用他的其他公司给对方开的发票 这个发票我收来也没啥用吧
关于商贸公司属于代理商,客户是超市群体,如何去做他的成本费用的测算统计归纳呢?
为什么简易计税,公共交通运输服务、建筑服务和文化体育服务的征收率是3%?而不动产经营租赁是5%?
购买空调记主营业务成本二级科目写空调还是材料
2021年成立的公司,要求什么时候实缴
老师麻烦问一下,暂估入口表有模版吗
请问大家一下,现在项目地预交2%,不交个税和印花,那么回到机构地交个税吗?交几个点?我们挂靠项目
老师想咨询一下,差额征税—差额开票,里面的折扣额是怎么计算的
就是比如7月退了,8月要交增值税,然后附加税要减去7月退的留抵再交是这个意思吗?
你好,嗯,他是8月份交的那部分,再减去留底增值税对应的那部分附加税,这个不需要你来核算,它系统能自动识别出数据。