Q
一般纳税人物业公司，例如本月银行已收到物业费8000元，并开发票 分录是:借银行存款： 8000 贷：主营业务收入 7548 应交增值税 452 (452计提的税额是按照发票上的金额计提) ，但当月交税的时候享受了相应的优惠政策可能只缴纳了400 的增值税，我想问下当时多计提的这52税金该怎么做分录给冲掉
2024-12-27 20:08
2024-12-27 20:09
你好，直接转入营业外收入就可以，二级科目是政府补助
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老师具体分录能给列一下吗
你好！借应交税费未交增值税 贷营业外收入
老师，是不本年内多计提和跨年多计提的都可以按照这个分录做是吗？
你好！不是要看具体的原因
如果是去年核对出来应交增值税多计提了，那我应该做更改分录
你好！享受优惠政策的可以但是跨年需要通过以前年度损益调整代替营业外收入
老师那跨年分录该怎么做
你好！借应交税费未交增值税 贷以前年度损益调整