老师，农民合作社收到农经管理站转来一笔提升项目资金款127756元，我们已买农机50万，这比提升项目款我怎么入账呢，小企业会计准则
您好， ①先取得补助： 借：银行存款 127756 贷：递延收益 127756 ②后形成长期资产：借：固定资产 500000 贷：银行存款 500000 ③资产折旧摊销期间（5年）、分摊递延收益： 借：生产成本-折旧 500000/60 贷：累计折旧 500000/60 借：递延收益 127756/60 贷：其他收益 127756/60（没有这个科目写营业外收入）
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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老师您好，我们是是农产品加工单位，公司是名是某某种养殖合作社，想请教如果将合作社准则改为小企业会计准则后，会计科目怎么修改。 我们单位说是农民合作社+公司的运营模式，免得增值税。最早公司成立20年时时会计用小企业会计准则做的账，有笔政府补助计入的营业外收入。中途21年3月有请人重新开账用的是合作社准则，后来申请的财政补助一直计入的是专项基金科目，但我们从公司成立起税务报表用的是小企业会计准则。 后来会计今年4月又改了一次，将合作社准则改为小企业会计准则，将20年那次计入营业外收入的补贴和后来计入专项基金科目的补贴全部填在了资本公积科目里面对不对，对公司股东有没影响。并且5月有份补贴直接计入了资本公积，请问对不对。感谢！
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老师：您好！我们公司的业务是园林设计，2018年有开具一笔16万左右的发票给甲方，后来甲方项目土地因为涉及非法占用农业用地的问题，项目被勒令停止，这笔设计费用到现在都没办法收回，当时公安机关还到我们公司提取了相关设计图纸做为证据。请问老师，这笔应收账款已经超过三年，我们用的是小企业会计准则，没有计提坏账准备，现在可以怎么处理比较好？
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老师，农民合作社收到农经管理站转来一笔提升项目资金款127756元，我们已买农机50万，这比提升项目款我怎么入账呢，小企业会计准则
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合伙企业合伙人之一做汇算清缴的时候才发现纳税调整项目明细表里41行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额账载金额填写0。（2024年我没有确认投资收益），现在的问题是如果按照税收金额全部调增金额比较大，跟领导报的预算税款差好几万。有什么补救办法吗？朴老师之前回复过：不过，如果存在符合会计准则规定的特殊情况，如在2024年年末已经满足收入确认条件，但由于某些原因在2025年1月才实际进行账务处理，这种情况下则应根据具体情况判断是否可以将该金额调整到2024年的账载金额中。怎么样可以证明满足收入确认条件呢？朴老师在的话回复一下吧。或者有经验的老师帮忙回复一下，有点着急，谢谢了。
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对方给我开了13个点的普票，说明对方是一般纳税人？？
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你好老师，我朋友家最近要卖房子，因为不满两年，中介说需要交增值税和个人所得税。针对这个，我有两个问题想请教老师：问题1：我朋友家的房子现在卖的价格比她买时候的价格还要低，赔钱了，这个增值税还要交吗？问题2：因为我朋友家是贷款买的房，现在还在还着房贷，中介说这个贷款可以抵扣个税，是真的吗？如果能抵扣，是怎么个抵扣法呢？麻烦老师了。
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老师 我们年初推送一笔退税，税务局发函 上游公司有问题 现在这笔退税不让退了 我这笔钱我要怎么做账
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23年9月财务报表未分配利润：27.7万，有5万实收资本，当时变更了法人，按5万转让，已经缴税，后来税务查到，说不能按5万转让，必须补交剩余22.7万的个人所得税，当年已经补交完毕，25年11月再次变更法人，这次以27.7万转让，老板现在问，未分配利润，现在要怎么做账，如果转给现法人，需要再次缴税么，缴哪个税？
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请问进项发票已被确认出口退税，发现票开错了，让供货商红冲，供货商那边显示是待退税，不允许红冲怎么办
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老师，A公司有辆车要卖给B公司的法人个人，会牵涉什么税务方面的问题吗？
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老师我们是小规模，没有发票的安装费 运费这些人工费怎么做会计分录，一个月金额一万以上
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老师，这个营业外收入申报所得税时把这个收入填写在营业收入栏，在免税收入栏填写这个营业外收入数据吗
您好，不是的，这个不是免税的，我们折旧是成本，这里对应有收入，相抵了
啊，老师，那这个成本也就不用扣除了
您好，不是，都要体现在利润表里，我说的是这个不是免税收入，对应的成本费用可以扣
老师，你说的意思是，我这个收入加入总营业收入里边，所对应的成本费用不用做税前扣除了，直接统计在成本费用里边
您好，是的，收入加入总营业收入里边，这个成本最终会到主营业务成本里扣减利润
明白了。老师我们是合作社，农用机械设备折旧我可以记入管理费用里边吗。因为记入生产成本时年末秋收时才会结转成本，这样生产成本每月都得有余额，有的可能年末还没有收入呢
哦哦，原来这样，也合理哦，管理费用直接在利润表里
老师，一年当中有好多机械补助，那我在递延收益用设置二级科目吗还是自制表格来统计呢
您好，好多机械补助，就用表格管理好
好的，非常感谢老师指导，非常喜欢你解答的每一个问题
亲爱的朋友， 祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~