老师您好，我想问下就是有个员工不是我们公司的。但是我们12月给他买了社保，我们就是五险一金，老师这种的我们应该怎么做账呢

1. 计提公司承担社保：借“管理费用 - 社保费”，贷“应付职工薪酬 - 社保费”。 2. 处理个人承担部分：借“其他应收款 - [员工姓名]”，贷“应付职工薪酬 - 社保费”。 3. 缴纳社保：借“应付职工薪酬 - 社保费”，贷“银行存款”。 4. 收回个人款：借“银行存款”，贷“其他应收款 - [员工姓名]”。

2024-12-28

你好；分公司的员工是总部代发和代缴社保吗；分公司不是独立做账报税的吗

2022-06-14

公司承担部分正常计入成本或费用。个人承担部分先挂“其他应收款”，借“其他应收款 - [员工姓名]”，贷“银行存款”。若员工还钱，就冲减“其他应收款”；若无法收回，经审批后作为坏账处理，借“营业外支出 - 坏账损失”，贷“其他应收款 - [员工姓名]”。

2024-12-29

你好借：应付职工薪酬带：银行存款

2022-01-05

这种情况下的账务处理如下：一、收到合作公司打来的员工工资和社保款时借：银行存款贷：其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保二、发放员工工资及缴纳社保时假设公司正常发放另一半工资及缴纳全部社保，账务处理如下：（1）发放工资借：应付职工薪酬 —— 工资（公司应承担部分 %2B 合作公司代付部分）贷：银行存款（公司支付部分）贷：其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保（合作公司代付部分）（2）缴纳社保借：应付职工薪酬 —— 社保费（公司应承担部分）其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保（合作公司代付社保部分）贷：银行存款（公司及合作公司代付社保总额）如果合作公司代付的部分单独发放和缴纳社保，账务处理如下：（1）发放合作公司代付的工资借：其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保（合作公司代付工资部分）贷：银行存款（2）缴纳合作公司代付的社保借：其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保（合作公司代付社保部分）贷：银行存款

2024-10-06