老师您好，我想请问一下，就是我们是分公司，总公司每个月给我们转账发工资和缴纳社保，每个月给我们转公司部份的社保有多，我们想用多的这笔给员工发工资，怎么平公司缴纳社保的那笔分录呢？

我们是独立做帐的，只是每个月总公司会转钱给我们

 你好；  那你们走内部往来；  借银行存款贷其他应付款-总部 ；           

但是钱已经在我们帐上了呀

 你好；  挂    借银行存款贷其他应付款-总部 ；            ；先付款给你们；这样走分录 。      到时还给总部 ； 总部那边有做这部分员工的工资 报个税吗   

员工报个税是我们分公司负责的，总公司就是给一笔钱我们负责员工工资和社保。还有别的解决办法吗？比如直接用社保这个科目下工资？

 你好 ；              那你本身这样操作就有风险的 ；  正常是分公司去报个税和买社保的；总部就不应该参与的 ；      

没有错呀，是我们去报个税和买社保，总公司只是给我们这笔钱就类似于负担一部分员工，总公司多付的社保我可以直接挂工资发给员工吗？这样合理吗？

 你好 ；     你们名义不是以 总公司  名称去 买的吗 ？   还是 以分公司名义去买的；    

以分公司名义

大概意思就是总公司派了人在我们公司 总公司负担了她们的社保

 你好 ；        那你分公司买的； 分公司直接做    帐  计提社保和计提工资； 去支付缴纳即可 ；   我还以为你 以总公司买的；  分公司开票给总部不   

就是如果用这部分缴纳工资的话就是借社保，贷银行存款这样吗？

 你好 ；   借 管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保；  借     应付职工薪酬-社保贷银行存款 。 工资和社保分录是一样的；只是明细 换下   

老师现在情况是这样的，就是这个社保科目下贷方有钱，就是总公司多给的，现在想用这个钱发到员工的工资里，那我是不是可以直接 借社保贷银行存款呢？

 你好 ；  贷方是那个科目有余额； 具体说下； 我才好判断的哇 ； 你们会不会后期还总部的钱   

就是应付职工薪酬-应交社保-总部员工贷方有余额，后期不用还给总部

 你好； 贷方有金额； 说明你计提了。 还没有缴纳给  税务局那边； 你社保缴纳了吗？          

是这样的老师，我们这部分人的社保我们是缴纳的，但是因为不属于我们负担的工资和社保，他们工资和社保我们是没有计提的呢

我们是每个月总公司给我们打过来，然后我们就会直接按照这个金额支付，因为社保有多打，所以会有余额