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Q

老师，请问小规模确认收入会计分录怎么写啊

2024-12-29 20:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-29 20:55

借：应收账款 / 银行存款等贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税

快账用户4204 追问 2024-12-29 20:57

三级是销项税额么

快账用户4204 追问 2024-12-29 20:59

可以写成应交税费-未交增值税么

齐红老师解答 2024-12-29 20:59

一般纳税人才需要写三级科目销项税额

快账用户4204 追问 2024-12-29 21:01

哦可以写成应交税费-未交增值税么

齐红老师解答 2024-12-29 21:03

小规模纳税人确认收入时，三级科目一般不写成 “应交税费 - 未交增值税这个科目是一般纳税人，需要缴纳增值税税时，做的一个增值税结转用到的科目

快账用户4204 追问 2024-12-29 21:04

之前的好几年的账务都是做未交怎么办啊，老师

齐红老师解答 2024-12-29 21:10

税法对小型公司没有强制性要求的这么自信，看您自己是否需要调整为正确科目！

齐红老师解答 2024-12-29 21:11

税法对小型公司没有强制性要求的这么仔细，看您自己是否需要调整为正确科目！

快账用户4204 追问 2024-12-29 21:18

已经报完税了，怎么调整啊

齐红老师解答 2024-12-29 21:22

是指账务系统中，把应交税费 - 未交增值税科目余额调至应交税费 - 应交增值税，不影响一级科目最后余额

快账用户4204 追问 2024-12-29 21:32

老师，结完账交完税，就没有余额了

齐红老师解答 2024-12-29 22:10

交完税，期初余额结转为0

快账用户4204 追问 2024-12-30 07:16

老师，可以写下结转的具体分录么

齐红老师解答 2024-12-30 10:30

缴纳增值税，借应交税费 - 未交增值税贷：银行存款

借：应收账款 / 银行存款等贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税

2024-12-29

借银行存款贷主营业务收入。

2022-06-20

您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费

2022-01-10

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。

2021-08-04

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

2022-04-02

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