年末，“应交增值税-进项税额”科目里有两部分在该科目的借方，第一部分是:还没有被抵扣的增值税进项税额，这个金额在年末需要转入什么科目？还是放在这里不动？第二部分是已经在本年纳税申报时被抵扣了，是要和“销项税额”科目做一个对冲是吧？

老师，请问一个问题，在金蝶软件上，如果有一个科目，它的二级科目相同，三级科目不同的情况下，三级科目的余额是相互连通的对吗？比如应交税费 应交增值税，它的三级科目分别有三个，分别是进项税额、销项税额、转出未交增值税。 做分录的时候是不是不需要把进项税额和销项税额转到“转出未交增值税”这个科目？在二级科目相同的情况下。

郭老师您好，年末需要结平增值税各科目，就是把增值税各科目余额结平对吗？我们2021年有38.05元的留抵，结平时这38.05元留抵怎么处理呢？是将其留在进项税额的余额里吗？还是留在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额里呢？谢谢您

老师，我是小规模纳税人，我的应交增值税下面设了两个二级科目，应交税费和转出未交增值税，2022年期末结账后，这两个科目都有余额，两者相抵刚好是平的，在2022年末需要做一个相互抵减的分录吗？

在年末时还有留底税额，应交增值税下面的几个二级科目应该是怎样的，比方进项税额和销项税额最后是0吗？当时进项大于销项没有做任何分录，现在感觉乱乱的

根据财会（2016）22号文:财务报表相关项目列示“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 这里没有明确标示包括预缴的增值税需要重分类，请问房地产企业月末应交税费-预交增值税有借方余额需要重分类到资产吗？