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老师本月销项100进项200，月末增值税怎么结转

2024-12-30 19:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-30 19:47

当出现留抵税额时，不需要进行专门的结转增值税到 “未交增值税” 科目。因为 “应交税费 - 应交增值税” 科目是借方余额，表示留抵税额，留待下期继续抵扣。

借：应交税费—应交增值税（进项税额） 200
贷：银行存款/应付账款等 200
借：应收账款/银行存款等 100
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 100
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 100
贷：应交税费—待抵扣进项税额 100

2024-12-30

您好，
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 100
贷：应交税费—待抵扣进项税额 100

2024-12-30

借销项50 贷转出未交增值税50 借转出未交增值税100 贷进项100 借未交增值税50 贷转出未交增值税50

2025-04-10

借销项税额200 贷进项税额180 转出未交增值税20 借转出未交增值税20 贷未交增值税20

2020-09-24

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