季末月底结转损益之前需要计提企业所得税 要先求得利润总额然后计算本年累计利润总额乘以税率 但是损益还没结转 报表还没出 是通过什么依据计提准确的呢

我看我们公司账上 是先计提企业所得税后结转损益

老师 你说的我没看懂 已计提的所得税和本年利润余额相加？

所得税和本年利润是本年累计的，不是余额 因为你要知道本年累计的税前利润总额

看不懂更加不懂了

为什么我们公司是先计提所得税后结转损益

你要知道是什么是利润总额，利润总额不就是税前的利润吗？就是本年利润%2B所得税 想不通，就先结转损益，然后直接结账做利润表，看利润表的利润总额，然后计算本季度应交的所得税 本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率5%-本年预交所得税

所得税费用月末不得结转损益吗

先做损益结转 那后做的所得税费用怎么办没结转

结转那个损益的目的是方便计算所得税。你计算出所得税后，把那个结转损益的凭证删除，做计提的分录，然后再做结转损益的分录就可以了

那利润表最后再出一次是吗 出一次带所得税的？

是的，后边重新出利润表

这是唯一的方法吗还是还有别的办法

老师 那年底的刚刚结转完损益的本年利润余额就是本年的净利润吧？

是的，本年利润余额是扣除所得税费的净利润所以要加所得税才是税前的利润总额

然后现在12月底 出的利润表就是今年的 明年汇算清缴补税的话那就算明年利润表里的所得税？

那个汇算补交的税直接调整利润分配。不能算明年的所得税费用

哦哦 谢谢老师 也就是说今年累计的净利润现在看本年利润余额就知道了

是的，就是那个意思的

谢谢老师