Demo人间失格：回复邹老师 那其他货币资金不就贷方金额为负了？

邹老师：回复Demo人间失格你好，你之前苏宁易付宝发生业务会计入借方，这样提现到公户是不会导致其他货币资金期末余额负数的

Demo人间失格：回复邹老师 那就比如苏宁易付宝收到10000，提现到公司账户10000

邹老师：回复Demo人间失格你好 之前实现收入，借；其他货币资金——苏宁易付宝，贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 提现，借；银行存款10000，贷；其他货币资金——苏宁易付宝10000

Demo人间失格：回复邹老师 没有开票的也要应交税费，增值税吗

邹老师：回复Demo人间失格你好，有实现无票收入吗？

Demo人间失格：回复邹老师 有无票收入

邹老师：回复Demo人间失格你好，无票收入也需要按正常开具发票收入一样来申报收入纳税的

Demo人间失格：回复邹老师 就是我公司账户收到苏宁易付宝提现到账款，要涉及这么多会计分录？

Demo人间失格：回复邹老师 具体的会计分录可以写下么

邹老师：回复Demo人间失格你好 之前实现收入，借；其他货币资金——苏宁易付宝，贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 提现，借；银行存款，贷；其他货币资金——苏宁易付宝 （是针对这个回复有什么疑问 吗）

逢考必过HH：回复邹老师 这个我做完了以后，资产负债表和利润表的钩稽关系不存在了

逢考必过HH：回复邹老师 就是资产负债表的未分配利润和利润表的净利润不一致了，这个是正常的嘛

逢考必过HH：回复邹老师 老师你看

邹老师：回复逢考必过HH你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

淡淡的树叶：回复bamboo老师 购买手机赠送礼品怎么入账，会计分录是什么

bamboo老师：回复淡淡的树叶借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款

淡淡的树叶：回复bamboo老师 通讯公司购买的礼品，顾客买手机时赠送，两个月后中国移动把礼品钱返款至通讯公司账户，够买时、赠送时、饭款时怎么入账，会计分录是什么

bamboo老师：回复淡淡的树叶购买的时候 借：其他应收款 贷：银行存款 收到礼品 借：库存商品 贷：其他应收款 赠送 借：销售费用-赠品费用 贷：库存商品 返款 借：银行存款 贷；其他应收款 借：其他应收款 贷：销售费用-赠品费用

淡淡的树叶：回复bamboo老师 最后一个会计分录没有太懂为什么要这样做

bamboo老师：回复淡淡的树叶赠品款返给单位了啊 视同没有支出 冲减费用

庄老师：回复sailor转出固定资产的分录

庄老师：回复sailor借固定资产，货内部往来

庄老师：回复sailor涉嫌变卖固定资产交增值税

蔚：回复朴老师 都是独立核算

蔚：回复朴老师 老师？

朴老师：回复蔚货物是分公司的吧？你给总公司销售发票，让他给你钱，他用你的发票做进项就可以了

蔚：回复朴老师 其实，是这样的，总公司负责生产，分公司负责销售，所有的合同都是总公司和经销商签订，大部分货物都是总公司发货，少部分货物（离分公司仓库近的）就由分公司发货，款是总公司收，发票也是总公司开，分公司只有一些付现金的是分公司收款，还有电商是分公司收款，其实分公司好多款也是收了之后转到总公司的，有的时候分公司款不够用就总公司拨款，只是当初总公司税务局的专管员建议分公司办成独立核算，所以就办了，分公司在另一个城市，这个要怎么做账呀？

朴老师：回复蔚，那就总公司把货还给分公司就可以了

蔚：回复朴老师 问题是不还呀，也不存在还不还，因为总公司负责生产，分公司负责销售，分公司的仓库放点货实际上是方便附近的客户，发货的时候不开发票，总公司就开个调拨单

朴老师：回复蔚你们是独立核算的就要还，你的货是从总公司买来的吗

蔚：回复朴老师 不是买，就是总公司开个调拨单，其实都不能独立经营，有时候购买物料分公司有钱就自己买，没钱就总公司拨款，是总公司的税局专管员建议办成独立核算，结果发现现在不会做账

朴老师：回复蔚你们是独立核算的该怎么做账就怎么做账

蔚：回复朴老师 问题就是不会才文老师的，

朴老师：回复蔚就是跟一般的公司一样做账，你们进总公司的货需要给总公司钱，让他给你开发票

蔚：回复朴老师 总公司拉货入库的时候：借-库存商品，贷-其他应付款-总公司，可以这样么？

蔚：回复朴老师 销货：借-库存现金，贷-主营业务收入-未开票，应交税费-应交增值税？

蔚：回复朴老师 结转销售成本：借-主营业务成本，贷-库存商品 销售的货款连总公司：借-其他应付款-总公司，贷-库存现金？

朴老师：回复蔚你好，是的哦额，就是这样的，总公司要给你开票的哦

蔚：回复朴老师 没有票的呀

蔚：回复朴老师 分公司卖出的好多都是没有发的，我都是做的未开票销售

蔚：回复朴老师 因为我们卖的调味品，除了经销商会要货，好多都是夫妻店，不会要发票的

蔚：回复朴老师 老师，从分公司出货，总公司收款开票的我可以这样做么？借-其他应付款-总公司，贷-库存商品

朴老师：回复蔚嗯，可以的，你摘要就写还总公司货

蔚：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复蔚不用客气，你上面那个借-其他应付款-总公司，贷-库存商品，你最好是原分录的红字分录来做，借库存商品（负数）贷其他应付款——总公司（负数）

朴老师：回复蔚满意请给五星好评，谢谢

会计学堂：回复陈诗晗老师 这样不是存款增加了嘛

陈诗晗老师：回复会计学堂反正我给你写反了，借实收资本贷银行存款，不好意思，不好意思。

会计学堂：回复陈诗晗老师 但问题是实收资本账面上是没有金额的

陈诗晗老师：回复会计学堂没有金额，意思说之前他就没有投资本金来吗？那你支付给他的转让费是支付的什么？这个公司赚钱没有，有没有未分配利润。

会计学堂：回复陈诗晗老师 如果做进去的话资产负债表实收资本也是负数的

陈诗晗老师：回复会计学堂你有没有未分配利润？

会计学堂：回复陈诗晗老师 没有实缴资本 有利润的

陈诗晗老师：回复会计学堂你按照分配利润处理掉，借分配未分配利润。因为他就是说退股退出去，那么对应的人家的利润你要给他吧。

会计学堂：回复陈诗晗老师 也不算退股吧 因为之前是A和B一起合资的 现在是C独资 我刚又问了一下当时有个转让协议签的都是0元转让这个需要缴纳税款吗

陈诗晗老师：回复会计学堂0转让，不缴纳税。

陈诗晗老师：回复会计学堂那你把人家清退了，就是把利润分配给他

会计学堂：回复陈诗晗老师 那我直接做个分录就是 借 未分配利润 贷 银行存款是吗

陈诗晗老师：回复会计学堂是的，是的，这样处理哈

土豪的鸵鸟：回复邹老师 公司发生一笔采购并销售收入，采购款不从公司账户出，收入款也不入公司账户

邹老师：回复土豪的鸵鸟你好 采购，借；库存商品等科目，贷；其他应付款 收入，借；其他应收款，贷；主营业务收入

土豪的鸵鸟：回复邹老师 因为销售收到的毛利在老板私人账户上，然后把这笔款从私人账户转到公司账户上就行了吗

邹老师：回复土豪的鸵鸟你好，正常操作是收入款项直接打入公司账户，而不是先通过老板私人账户收取然后转到公司账户的

土豪的鸵鸟：回复邹老师 但现在这笔款项已经是这样走的了

邹老师：回复土豪的鸵鸟你好，今后需要注意，收入款项直接通过单位账户收取就是了

土豪的鸵鸟：回复邹老师 嗯嗯，好的

邹老师：回复土豪的鸵鸟祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢