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企业所得额与会计利润的联系
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 妙法 发表的提问：
报企业所得税时，净利润与上一年度的有关系吗
你好 报企业所得税 有可能与上年有关系。 比如你上年亏损了 。你今年盈利 是需要先弥补亏损 。如果累计亏损了就不需要缴纳企业所得税的
16楼
2022-12-07 02:52:17
全部回复
妙法：回复meizi老师 本年度的利润表是不是不显示上年度的亏损，
2022-12-07 03:13:45
meizi老师：回复妙法你好 到时你季报的时候就可以弥补亏损的。 你现在1季度还没报汇算的话 就无法弥补 。等你2季度是可以弥补上年亏损的
2022-12-07 03:33:58
妙法：回复meizi老师 老师，具体怎么做呢
2022-12-07 03:59:43
meizi老师：回复妙法你好 到时你申报预缴企业所得税申报表的时候 有一个弥补以前年度亏损的栏次 到时你去填写来弥补。
2022-12-07 04:27:55
妙法：回复meizi老师 填写的时候就填写年度净利润里的数吗？
2022-12-07 04:49:54
meizi老师：回复妙法你好 你是说的什么栏次
2022-12-07 05:06:43
妙法：回复meizi老师 弥补以前年度亏损的栏里
2022-12-07 05:35:51
meizi老师：回复妙法你好这个要看你实际情况来写的； 第8行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人截至税款所属期末，按照税收规定在企业所得税税前弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额。当本表第3%2B4-5-6-7行≤0时，本行＝0。 假如说你19年前三季度累计变成了亏损，第三季度企业所得税申报表填列时，在第八行弥补以前年度亏损行次应该填0 。
2022-12-07 06:00:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 王白石 发表的提问：
老师，请问企业的利润与增值税、企业所得税的关系是怎样的？
你好，利润与增值税没有必然关系 利润越高，企业所得税纳税金额越大，成正比例关系
17楼
2022-12-07 04:04:02
全部回复
王白石：回复邹老师 老师，请问抵扣进项税额考虑企业的增值税税负还需要老师利润吗？
2022-12-07 04:22:38
王白石：回复邹老师 老师，请问抵扣进项税额考虑企业的增值税税负还需要考虑利润率吗
2022-12-07 04:43:51
邹老师：回复王白石你好，进行税额抵扣只需要考虑增值税税负率就可以了
2022-12-07 05:10:19
王白石：回复邹老师 老师，请问除了企业所得税以外，哪些方面还需要考虑企业的利润率？
2022-12-07 05:37:54
邹老师：回复王白石你好，主要是在计算企业所得税的时候需要考虑利润率水平
2022-12-07 05:53:25
王白石：回复邹老师 老师，企业所得税的税负与利润的关系是怎样的？
2022-12-07 06:05:00
邹老师：回复王白石你好，利润率越高，所得税税负率就越高
2022-12-07 06:17:39
王白石：回复邹老师 老师，请问广东家具制造业的企业所得税税负率是多少的？
2022-12-07 06:44:35
邹老师：回复王白石你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
2022-12-07 06:56:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ Calm 发表的提问：
利润总额,所得税费用,企业所得税关系
你好，当期企业所得税=（利润总额-纳税调减%2B纳税调增）*税率 所得税费用=当期所得税%2B递延所得税
18楼
2022-12-07 05:21:18
全部回复
Calm：回复冉老师 所得税费用和企业所得税是同一个意思吗
2022-12-07 05:50:07
冉老师：回复Calm你好，是同一个意思的
2022-12-07 06:19:22
Calm：回复冉老师 为什么算法不一样呢
2022-12-07 06:38:38
冉老师：回复Calm算法是一样的，所得税费用和企业所得税费用一样，只不过所得税费用是会计上专业术语，企业所得税是非企业术语
2022-12-07 06:57:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.57w
引用 @ 红凝 发表的提问：
查账征收企业的企业所得税表，利润总额与利润表的利润总额是一致的吗？可否扣除所得税费用填入？
您好！是的。是要一致的。不扣所得税。
19楼
2022-12-07 06:46:47
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 兔子の萝卜头 发表的提问：
请问。所得税费用、应纳税所得额、企业所得税额、净利润、利润总额。之间的关系是什么
您好，利润总额*企业所得税税率=企业所得税额=所得税费用 净利润=利润总额-所得税费用 应纳税所得额=利润总额
20楼
2022-12-07 07:49:59
全部回复
兔子の萝卜头：回复微微老师 请问。这个利润总额是，调增调减之后的数额麽？
2022-12-07 08:21:16
微微老师：回复兔子の萝卜头您好，也可以是这样理解。
2022-12-07 08:33:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美好的咖啡豆 发表的提问：
汇算清缴中 企业所得税申报表中的利润总额与年度会计报表利润总额不一致 哪里有问题呢？
你好，你数据填对的话应该不会有错的啊
21楼
2022-12-07 12:45:17
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 山丘 发表的提问：
老师，企业所得税的应纳税所得额是会计利润吗？
你好，学员，这个不是的，这个是利润总额加上纳税调增减去纳税调减的
22楼
2022-12-07 13:09:07
全部回复
山丘：回复冉老师 老师那要是不涉及纳税调整，就是利润表的利润总额吗？
2022-12-07 13:21:41
冉老师：回复山丘是的，你说的很对的
2022-12-07 13:51:30
山丘：回复冉老师 老师 那会计利润和利润总额是什么关系？
2022-12-07 14:12:36
冉老师：回复山丘会计利润可以说是利润总额，也可以说是净利润的 和利润总额是
2022-12-07 14:27:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Calm 发表的提问：
申报企业所得税利润总额与第九栏的实际利润额金额一致吗
不是，你要是有弥补亏损那就不一样了
23楼
2022-12-07 13:30:17
全部回复
Calm：回复maize老师 如果没有弥补亏损就一样了是吗
2022-12-07 13:49:37
maize老师：回复Calm是的，要是没有中间那个几行，那就是一样的
2022-12-07 13:59:49
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
在计算应纳税所得额时，向关联企业捐赠现金要（ ）利润总额中
在计算应纳税所得额时，向关联企业捐赠现金要（加回 ）利润总额中
24楼
2022-12-07 13:38:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
季度企业所得税表上利润总额的累计数与利润表中利润总额的累计数不一致的话要怎么修改
你好，你可以在这个季度修改到一致 比如上个季度你利润总额本来是100万，你错误的填写成99万，而这个季度利润总额是80万，你按81万填写，这样最终就是一致的了
25楼
2022-12-07 13:54:59
全部回复
爱江南：回复邹老师 明白老师的意思 那这样岂不是本季度企业所得税表利润总额与本季度利润表中的利润总额不一致了
2022-12-07 14:14:07
邹老师：回复爱江南你好，调整的话肯定有个季度是不一致的，完全一致就无法起到调整的作用了
2022-12-07 14:26:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
出售交易性金融资产的收入，与利润总额有怎样的联系？ 出售交易性金融资产的收入，与利润总额有怎样的联系？
你好，会导致利润总额增加或者减少
26楼
2022-12-08 16:03:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
基础会计联系册第四版上31日,按本月实现利润总额25%计算并结转应交所得税
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
27楼
2022-12-08 16:22:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.57w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
你好，企业所得税申报表的利润总额，是填写会计利润总额吗？
你好1是的。是按利润表上的金额
28楼
2022-12-08 16:48:41
全部回复
懵懂的钢笔：回复宋生老师 那存款利息的收入是免税的吧，在哪里填写存款利息收入呢
2022-12-08 17:06:45
宋生老师：回复懵懂的钢笔你好！计入到财务费用就好了
2022-12-08 17:28:48
懵懂的钢笔：回复宋生老师 我知道是放财务费用，但是我看企业所得税的报表没有地方填写
2022-12-08 17:50:54
宋生老师：回复懵懂的钢笔你好！你就填在财务费用科目就好了。 申报表这个企业所得税的时候，不用填。只要填收入成本，利润总额
2022-12-08 18:01:06
懵懂的钢笔：回复宋生老师 我是放到了财务费用，而且是负数显示的，但是营业利润不是0，自动把这笔收入算进去了
2022-12-08 18:14:09
宋生老师：回复懵懂的钢笔你好！所得税申报表的营业利润是自己填的啊
2022-12-08 18:37:13
懵懂的钢笔：回复宋生老师 但是我们会计系统上面是有数的噢，是我们报企业所得税的时候，自己写成0吗
2022-12-08 18:51:41
懵懂的钢笔：回复宋生老师 因为正常来是，财务费用是负数，拿收入减去这笔钱，就变成了正数了
2022-12-08 19:15:58
宋生老师：回复懵懂的钢笔你好！是的。会计系统是有数了。会计上你做了分录就有数
2022-12-08 19:35:29
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问：
累计折旧期末用结转吗？累计折旧与利润总额有什么关系吗？在计算利润总额的时候累计折旧会影响利润总额的计算吗？两者有没有公式关联
同学你好，每期计提折旧时的分录是，借：****费用，（这个费用就进入了利润表的费用里面，）贷：累计折旧，
29楼
2022-12-08 17:04:59
全部回复
殷勤的含羞草：回复bullet 老师 意思是在算利润总额的时候要减掉这个累计折旧金额，是吗？
2022-12-08 17:45:46
bullet 老师：回复殷勤的含羞草同学你好，这个细计折旧，在平时你做分录时，就已经做到相关费用里面去了，
2022-12-08 18:08:57
殷勤的含羞草：回复bullet 老师 那到底是要不要减累计折旧的金额？
2022-12-08 18:31:21
殷勤的含羞草：回复bullet 老师 算利润总额的时候要不要减累计折旧的那个金额，如果题目中没有列出相关费用，只告诉你累计折旧金额，还告诉你收入金额，请问求利润总额要怎么算？
2022-12-08 18:58:18
bullet 老师：回复殷勤的含羞草同学你好，会计基础的原理，还不是太理解是吧， 建议你再去好好思考下，你做赁证的时候，累计折旧这个科目，对应的借方，每期是否都有做科目呢，
2022-12-08 19:11:35
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
企业所得税的应纳税所得额是通过利润表中的利润总额计算企业所得税吗，还是净利润来算
你好，企业所得税是根据应纳税所得额乘以税率计算出来的。
30楼
2022-12-09 11:46:43
全部回复
Jasmine：回复月月老师 老师，2017年的汇算清缴税在2018年5月扣钱的，我在2018年底计提了前三季度交的所得税费用，可是还差一个汇算清缴这个数额，这个前年的汇算清缴税要挂在哪里？
2022-12-09 12:00:53
月月老师：回复Jasmine你好，最好在12月底把纳税调整作完。你的前年指的哪一年。
2022-12-09 12:23:35
Jasmine：回复月月老师 什么意思，老师不太懂这个纳税调整的
2022-12-09 12:44:36
月月老师：回复Jasmine你好，所得税汇算清缴是用以前年度损益调整科目调整上一年的所得税，不影响当年的所得税的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-09 12:55:33
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