咨询
企业所得额与会计利润的联系
分享
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 童言 发表的提问:
请问利润表上12月份的利润总额与企业所得税申报表上的利润总额不一致,该如何处理?
您好同学,看一下情况,如果有错需要调去年的账
91楼
2022-12-26 10:41:59
全部回复
童言:回复何江何老师 这个是不是要求一致的?因为相关有一年是相差几十万,有一年是相差几百元。
2022-12-26 10:54:17
何江何老师:回复童言您好同学,要求是一致的,不行就要调一下去年的账
2022-12-26 11:11:28
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Eutopia 发表的提问:
利润表能给我们什么信息?资产负债表和利润表有什么关系?2张报表,2个会计等式与6个会计要素之间的联系?(初级会计概念)
你好利润表可以给利益相关者或者管理层看到企业的经营状况和经营业绩,。二者关系,期初留存收益+净利润-股利支付=期末留存收益,前已述及,会计要素是对会计对象即会计核算的具体内容进行的基本分类,会计的基本目标是为有关方面提供会计信息。企业向有关方面提供会计信息的工具或会计信息的载体主要是财务报表,财务报表是综合反映企业财务状况和经营成果的书面文件。其中:财务状况是指企业一定日期的资产和权益情况,是资金运动相对静止状态时的表现;经营成果是指企业在一定时期内从事生产经营活动所取得的终成果,是资金运动显著变动状态的主要体现。企业编制财务报表的依据是日常会计核算资料,这就要求财务报表所反映的内容及其基本分类,应与Ft常会计核算保持一致;而日常会计核算对经济活动内容的分类,也应满足编制财务报表的要求。因此,会计要素既是会计核算内容的基本分类,也是财务报表的基本构成要素。基本财务报表主要是资产负债表、利润表和现金斌荩表。因此,财务报表的基本构成要素可以相应地分为资产负债表要素、利润表要素和现金流量表要素。有人认为,现金流量表的要素为现金流入、现金流出和现金净流量。但由于现金流量表主要是根据资产负债表和利润表的数据分析填列的,因此,也可以认为现金流量表要素是资产负债表要素和利润表要素的派生或转化形态。根据我国《企业财务报告条例》和《企业会计准则》的规定,可以将上述六大会计要素划分为两组:组是反映企业财务状况的会计要素,包括资产、负债与所有者权益,也称为资产负债表要素;第二组是反映企业经营成果的会计要素,包括收入、费用与利润,也称为利润表要素。这两组会计要素又分别构成了会计的等式和第二等式,其中:组会计要素构成了反映企业一定日期财务状况的会计等式,即“资产=负债+所有者权益”;第二组会计要素则构成了,反映企业一定时期经营成果的会计等式,即一•收入一费用:利润”。会计的等式和第二等式又分别成为企业编制资产负债表和利润表的理论依据。资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的财务报表。由于它反映的是企业在某一时点的财务状况,因此,也称为静态报表、财务状况表。资产负债表是根据“资产=负债+所有者权益”这一会计基本等式,依照一定的分类标准和次序,将企业在一定日期的全部资产、负债和所有者权益项目予以适当分类、汇总和排列,并对日常会计核算工作中形成的大量数据进行高度浓缩、整理后编制而成的。
92楼
2022-12-27 10:13:04
全部回复
Eutopia:回复小洪老师 那资产负债表的未分配利润是什么?与利润有什么关系?
2022-12-27 10:40:22
小洪老师:回复Eutopia你好,这个是权益科目,就是你这年转的钱在投资,净利润年底要转到未分配利润上面去,跟你解释一个常识问题,你投资是不是为了赚钱,那么你赚的钱是不是净利润啊,但是你还想拿去在投资,这个利润不分配,挂在权益上面,就叫做未分配利润,这就是这个科目的本义
2022-12-27 11:03:22
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @  翠珍  发表的提问:
年度资产负债表的未分配利润与企业所得税的利润总额需要一致吗
你好正常是应该 年初未分配%2B当期净利润%2B以前年度损益调整=年末未分配利润
93楼
2022-12-27 10:26:08
全部回复
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 放开那鱼 发表的提问:
企业所得税的应纳税所得额,是根据利润总额计算的,但是怎么根据科目余额表的本年利润计算利润所得税呢
根据结转后的本年利润的贷方余额
94楼
2022-12-27 10:35:38
全部回复
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kedy-zhi 发表的提问:
财报利润表是不是只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行,前面的企业所得税与财报不一致没关系吧
您好,是的,一般情况下,财报利润表只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行,前面的企业所得税与财报不一致没关系的,甚至最后一期的本年累计数同企业所得税不一致,也没关系的,只要汇算清缴正确就行了。
95楼
2022-12-27 10:41:59
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ kedy-zhi 发表的提问:
财报利润表是不是只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行,前面的企业所得税与财报不一致没关系吧
你好,每个季度都需要做到一致的 否则被问起你企业所得税申报的数据是什么来的,这样一看就说明数据错误了
96楼
2022-12-28 09:27:03
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ kedy-zhi 发表的提问:
财报利润表是不是只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行,前面的企业所得税与财报不一致没关系吧
你好,每个季度都需要做到一致的 否则被问起你企业所得税申报的数据是什么来的,这样一看就说明数据错误了
97楼
2022-12-28 09:40:41
全部回复
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 敏感的香菇 发表的提问:
老师,之前的会计把20年所得税汇算清缴补缴的税款,直接计入利润分配未分配利润,对吗?现在利润表与资产负债表勾稽关系不成立,差额就是这个所得税
你计入了利润分配未分配利润,就会勾稽不到的额
98楼
2022-12-28 10:10:17
全部回复
敏感的香菇:回复辜老师 不想改动之前会计的账,我这个月税务报表怎么修改呢
2022-12-28 10:34:47
辜老师:回复敏感的香菇你可以把他调整到当期所得税费用里面的
2022-12-28 10:58:49
敏感的香菇:回复辜老师 直接在利润表所得税费用加上,就不用做账务处理了是吧
2022-12-28 11:22:10
辜老师:回复敏感的香菇要的,要进行账面调整的
2022-12-28 11:42:20
汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 笑言 发表的提问:
计算企业所得税的会计利润 是不是就是本年利润?
你好,是利润总额的。利润表的利润总额
99楼
2022-12-28 10:31:59
全部回复
笑言:回复汪晨老师 本年利润就是营业利润是吗?
2022-12-28 10:45:43
汪晨老师:回复笑言你好,就是只是成本收入,费用科目最终的科目,并不代表真正的利润
2022-12-28 11:07:24
笑言:回复汪晨老师 好的老师,它是毛利吧
2022-12-28 11:19:11
汪晨老师:回复笑言你好,只是一个归集,不能说是毛利还是利润
2022-12-28 11:31:36
笑言:回复汪晨老师 明白了,谢谢老师!
2022-12-28 11:46:24
汪晨老师:回复笑言不客气,满意请给与五星好评。
2022-12-28 12:10:03
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.57w
引用 @ 高兴就好 发表的提问:
企业第二季度亏损,影响到利润表中的利润总额与企业所得税季度预缴利润总额不一致,现季度所得税已申报预缴了,财务报表要提交,要更改利润表中利润总额与申报的一致吗,如果需要,怎么更改!
你好!你结转完损益后要计提所得税,然后重新结转,就不会出现你说的情况了
100楼
2022-12-28 10:38:59
全部回复
高兴就好:回复宋生老师 利润负数,所得税不是0吗,还要计提所得税吗
2022-12-28 10:55:46
高兴就好:回复宋生老师 还是要将之前多计提的减提?不太明白,能说细一点吗
2022-12-28 11:07:04
宋生老师:回复高兴就好你好!你是申报表与财务报表上不一致吗?正常应该是一致的了,你申报不是按本年累计申报吗
2022-12-28 11:20:22
高兴就好:回复宋生老师 我弄错了,是所得税费用利润表中与申报数不一致,是这样的,我第二季度4月,5月己经计提所得税费用,六月亏损,利润总额是负数,所得税费用是0没有计提,所得税费用申报表是4231.44元,利润总额利润表上是16563.41元(因6月份亏损了几百块)申报所得税预缴4140.85元
2022-12-28 11:37:58
宋生老师:回复高兴就好你好!你这个应该按季度来计提所得税,你这样计提的,要做分录冲减多计提的部分。
2022-12-28 11:56:30
高兴就好:回复宋生老师 所得税费用报表计提4231.44,缴纳是4140.85(扣除亏损后申报表自动算)
2022-12-28 12:11:06
高兴就好:回复宋生老师 那是不是我利润表中做一下冲减多计提的就可以
2022-12-28 12:28:58
高兴就好:回复宋生老师 会对其他数据有影响吗
2022-12-28 12:57:22
宋生老师:回复高兴就好你好!是的,不会影响其他的了。
2022-12-28 13:26:33
高兴就好:回复宋生老师 好的,谢谢
2022-12-28 13:41:53
宋生老师:回复高兴就好你好!不用客气的了。
2022-12-28 13:56:17
笑笑老师
职称:中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ ? 发表的提问:
企业所得税税负率怎么求?是实际缴纳所得税与营业收入比还是与利润总额比
您好: 是实际缴纳所得税与营业收入比
101楼
2022-12-29 09:01:49
全部回复
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖。。【邀请码:K8DRV3】 发表的提问:
本年利润、未分配利润、利润分配他们之间的联系与区别?
1、“本年利润”:是所有者权益类科目。在会计核算中,将发生的各项费用和收益全部计入各有关收益、费用账户。期末,将各收益类账户的贷方余额转入“本年利润”账户,借记各收益账户,贷记“本年利润”账户;同时将各成本、费用和支出类账户的借方余额转入“本年利润”账户的借方:借记“本年利润”账户,贷记各成本、费用和支出类账户。转账后,“本年利润”账户如为贷方余额,反映本年度自年初开始累计发生的净利润。反之,如为借方余额,反映本年度自年初开始累计发生的净亏损。年度终了,将“本年利润”账户的全部累计发生额转入“利润分配”账户:若为贷方余额(净利润),则借记“本年利润”账户,贷记“利润分配——未分配利润”账户;若为借方余额(净亏损),借记“利润分配——未分配利润”账户,贷记“本年利润”账户。年度结账后,“本年利润”账户无余额。 2、利润分配,是指企业按照有关规定,对当年实现的利润所进行的分配,或对当年发生的亏损所进行的弥补。年末,该账户若为借方余额,表示历年累计未弥补的亏损,若为贷方余额,表示历年未分配的利润。 3、未分配利润是利润分配的二级科目。 4、他们三者在帐务和报表上怎么体现 未分配利润=期初未分配利润+本年利润-利润分配=利润分配表中的期末未分配利润 本年利润 主营业务利润 =主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加 其他业利润 =其他业务收入-其他业务支出
102楼
2022-12-29 09:30:29
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.33w
引用 @ 不思量 发表的提问:
18年12月是要计提18年的企业所得税才会结转到利润表中-利润总额-“减所得税费用”吗
是的
103楼
2022-12-29 10:00:16
全部回复
赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 絮語/ 发表的提问:
老师,是不是企业所得税申报表中的营业收入,营业成本和利润总额按利润表中的数填就行是吗,他们三个不存在联系是吗,不是营业收入-营业成本=利润总额的是吗
企业所得税申报表中的营业收入,营业成本和利润总额按利润表中的数填就行,利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用 营业外收入-营业外支出
104楼
2022-12-29 10:08:15
全部回复
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问:
企业所得税应纳税所得额计算,间接法中会计利润主要包括哪些?
您好,间接法会计利润就是利润表中的利润总额累计数。
105楼
2022-12-29 10:35:59
全部回复
陌上花开y:回复王雁鸣老师 企业所得税应纳税额计算为什么不能扣除允许抵扣的增值税?
2022-12-29 11:25:23
王雁鸣老师:回复陌上花开y您好,因为增值税没有在期间损益科目里核算,所以不能扣除允许抵扣的增值税的。
2022-12-29 11:43:11

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×