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企业所得额与会计利润的联系
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Small 菲 发表的提问：
19年的企业所得税利润总额和18年的利润总额有什么关系么
你好 这个没有什么关系 都是当年的利润总额
31楼
2022-12-09 11:59:08
全部回复
Small 菲：回复答疑苏老师 我19年的利润总额是500元，18年的是负数1000元，那我19年要交企业所得税么
2022-12-09 12:29:17
答疑苏老师：回复Small 菲你好 不需要缴纳 可以弥补18年的亏损
2022-12-09 12:47:28
Small 菲：回复答疑苏老师 弥补亏损是要先做汇算清缴么
2022-12-09 13:04:56
Small 菲：回复答疑苏老师 还是我把18年的年度报表填好就可以了，然后19年季度报表就跳出来负数的利润总额啦
2022-12-09 13:17:51
答疑苏老师：回复Small 菲你好 是的 先做汇算清缴
2022-12-09 13:37:51
Small 菲：回复答疑苏老师 可以先不做汇算清缴么，我填了18年的年报，19年季报的时候系统自动跳出来18年的利润了
2022-12-09 13:47:58
答疑苏老师：回复Small 菲你好 你做下看下 应该也可以的
2022-12-09 13:59:08
Small 菲：回复答疑苏老师 谢谢
2022-12-09 14:18:44
答疑苏老师：回复Small 菲不客气 祝工作顺利
2022-12-09 14:48:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ✨馨嘫?亭✨ 发表的提问：
企业利润表中的利润总额和企业所得税申报表中利润总额怎么会不一致，会被金税三期系统识别为非正常户，即使为了少缴税、企业所得税按季预缴少了，前者利润表中的利润总额不是也相应调整为和后者利润总额一样吗，
不是的。同学。 会计利润和税法利润本就有些不一致，这里是正常的。
32楼
2022-12-09 12:07:47
全部回复
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不理解，我想知道金税三期是怎么识别这两个不正常的
2022-12-09 12:35:19
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师
2022-12-09 12:47:06
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 金税三期系统会识别异常的七大原因，其中第六个不懂
2022-12-09 13:02:59
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师解释一下
2022-12-09 13:20:28
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨就是你在申报企业所得税的时候。 首先你是申报会计利润，然后再在会计利润的基础上调增或调减。 这里就是指你没有调整前的利润和你会计利润要一致。
2022-12-09 13:43:37
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不懂啊，什么是会计利润，先会计利润，再调整，那就是可以调整啊，那就是调整前和会计利润不一致也行，后期调整一下不就可以了吗
2022-12-09 14:02:55
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨比如固定资产是要折旧，按期折旧。 那么现在税法上有优惠政策，固定资产500万以下可以一次性扣除，不折旧。 那么这是不是会计利润和税法上就存在了差异。 你在申报的时候，你是先按正常你做账的会计利润去申报，然后再这个基础上你要享受优惠或其他不能扣除的项目，再做调整的。
2022-12-09 14:23:34
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 故意预缴少交意味着利润少，那后期的季末年末企业利润表也就跟着做少，怎么就两种利润不一致了，金税三期系统怎么就识别为异常了？
2022-12-09 14:35:31
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨什么故意少预交？ 没太明白你的意思？
2022-12-09 15:03:08
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 有的为了预缴少缴税，避税，利润整的少点，企业所得税交的少，可是年末企业利润表就和企业所得税的利润总额对不上了，这样金税三期就识别异常了，老师是这样讲”金税三期你了解多少”这个知识点里七大原因里第六条的的
2022-12-09 15:22:48
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师
2022-12-09 15:40:03
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 就这个问题
2022-12-09 16:09:09
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 你说的其他的我懂了，可是这个问题还是不明白
2022-12-09 16:30:22
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨这里就是说你实际会计报表里面利润和你申报所得税申报表中利润不一致，这这样可能出现预警。 就好比很多企业不懂财务，每次有开具发票，在所得税申报时却0申报，典型的会计利润和这里不一致。
2022-12-09 16:47:01
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师，两者如何整出不一致的进而出现预警？开具发票有增值税，这所得税只与利润总额有关吧？
2022-12-09 17:10:54
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨我只是打个比方，发票收入影响利润嘛。 比如你申报的会计财务报表利润是100万，你所得税申报表里面的利润90万，那么这就出现了差异。
2022-12-09 17:27:52
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 我想的是为了少缴税季度企业所得税少预缴后，意味着我企业所得税利润总额少，那年末我也可以调整企业利润表，让两者一致就可以了，这样不是可以避税吗，为什么不能这样
2022-12-09 17:43:12
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨不可以， 你提前缴纳时少缴纳了 税局是不允许的
2022-12-09 18:05:28
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 计算所得税时拆迁补偿款可以全额扣除吗
2022-12-09 18:30:38
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨可以全额扣除，同学。
2022-12-09 18:53:26
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ nicole 发表的提问：
企业汇算清缴，调增了企业所得，所得额发生了改变，但是还是亏损的，请问会计报表是否要账务处理企业去年的所得，税务的企业所得税利润年报与会计报表一致呢
不用的，汇算清缴的亏损额是做过纳税调整的，汇算清缴是调表不调账的，调的是汇算的表，不用改会计的亏损额，不一致也是存在的，税会差异
33楼
2022-12-09 12:22:16
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 漂漂一族 发表的提问：
企业所得税季报中的利润总额与利润表的不一致可以吗？
你好，利润总额需要一致才行
34楼
2022-12-09 12:38:59
全部回复
漂漂一族：回复阳老师 是这样的：实际利润表里面有个“以前年度损溢调整”金额，但是在填写上报第二季度利润表时，没有“以前年度损溢调整”这一栏
2022-12-09 13:04:59
阳老师：回复漂漂一族你好，你是不是汇算清缴进行纳税调增了
2022-12-09 13:26:27
漂漂一族：回复阳老师 例如：本年累计利润是-25万，加上以前年度损溢调整-2万元，利润总额就是-27万元。那我在做季报填利润总额的时候是填-25万还是-27万呢？
2022-12-09 13:46:33
漂漂一族：回复阳老师 是的，汇算清缴调增了
2022-12-09 14:06:41
阳老师：回复漂漂一族你好，是填写_25万元
2022-12-09 14:27:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.33w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
计提企业所得税会影响利润总额吗
你好不影响利润总额的。
35楼
2022-12-11 12:09:03
全部回复
xujia徐：回复郭老师 从这个结转来看，不是会影响损益吗？
2022-12-11 12:21:00
郭老师：回复xujia徐好，他是损益类的科目，但是它影响的是净利润，不影响利润总额。
2022-12-11 12:48:25
xujia徐：回复郭老师 那就是算利润总额时要把它剔出来是吗？
2022-12-11 13:17:36
郭老师：回复xujia徐好对的是的，你的利润表里面就可以看出来，因为所得税费用他在利润表下面。
2022-12-11 13:31:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.33w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税申报表上的利润总额项是不是会计报表利润表上的利润总额？
是的，是利润表上的利润总额
36楼
2022-12-11 12:37:14
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 王爷 发表的提问：
企业所得税申报表上的填利润总额和利润表上的利额总额是一样的吗？净利润是利润总额减所得税额，那我理解成：净利润不会对企业所得税旳计算和交纳产生影响，这样对吗？
是的，是
37楼
2022-12-11 13:06:38
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
企业所得税中，计算捐赠扣除时以企业会计利润的12％为限额，这个会计利润应该怎么计算？
这个会计利润 就是利润表中的利润总额
38楼
2022-12-11 13:14:59
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 18.25w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
会计利润和应纳税所得额什么关系
应纳税所得额=会计利润%2B纳税调增金额-纳税调减金额
39楼
2022-12-12 10:46:56
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
申报企业所得税利润总额要和会计报表利润总额相等吗
不一样哦 企业所得税的是经过纳税调整的
40楼
2022-12-12 11:06:46
全部回复
沉浮：回复李老师 申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？营业税金用附加期间费用10万 请问这样填申报表是正确的吗？
2022-12-12 11:32:03
李老师：回复沉浮申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗 是的 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？ 是的
2022-12-12 11:52:45
沉浮：回复李老师 请问10月份申报报所得税，损益表中主营业务税金用附加是指7月8月9月份的通过营业税金及附加的科目之和吗？也就是计提789月份的营业税金及附加之和。
2022-12-12 12:14:07
李老师：回复沉浮是的 你平价后可以提吗
2022-12-12 12:27:32
沉浮：回复李老师 还没试，请问有个公司是2013年成立的，2014年申报季度所得税，我司第一季度收入50万，营业成本30万，营业税金用附加期间费用20万。申报企业所得税利润总额填0万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。
2022-12-12 12:40:41
李老师：回复沉浮申报企业所得税利润总额填0万吗？ 是的 那你先平价以后再提问啊！！！！
2022-12-12 12:59:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幸福在这里 发表的提问：
汇算清缴后企业所得税与未分配利润的关系如何做凭证
借：所得税费用 贷：应交税费 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
41楼
2022-12-12 11:24:43
全部回复
幸福在这里：回复许老师 老师请问，去年是小规模今年报税根据总公司类型走，目前交税5万元，去年根据小规模纳税人计提所得税只有1万元，多交的税费要做到未分配利润，这个会计凭证如何做
2022-12-12 11:49:24
幸福在这里：回复许老师 借，应交税费～企业所得税 贷，利润分配～未分配利润 这样做对吗
2022-12-12 12:15:46
许老师：回复幸福在这里这个的话 就是我上面的分录呀。 是调账的话，把我的所得税费用，换成以前年度损益调整的
2022-12-12 12:40:32
幸福在这里：回复许老师 老师我是零基础新手小白，您不要嫌我啰嗦，我想问～今年汇算清缴是不能选择小微企业，企业所得税就多交了4万元，这多交的4万元要做到未分配利润下，请问这个会计凭证如何做
2022-12-12 13:02:49
许老师：回复幸福在这里你这样写，没有体现所得税费用科目哦。 借：所得税费用 4 贷：应交税费 4 借：本年利润 4 贷：所得税费用 4 借：利润分配-未分配利润 4 贷：本年利润 4 要三个分录，反映的哈
2022-12-12 13:24:23
幸福在这里：回复许老师 这个意思是需要做3个凭证是吗
2022-12-12 13:40:36
许老师：回复幸福在这里嗯嗯，是这个意思的哦
2022-12-12 13:52:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 行走在一个人的小路上 发表的提问：
企业所得税是根据利润总额还是净利润来计算企业所得税的税额呢
你好，是根据利润总额来计算的
42楼
2022-12-12 11:50:34
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Sakura 发表的提问：
老师，企业所得税报表中的实际利润额是会计上的净利润吗
企业所得税报表中的实际利润额是会计上的净利润
43楼
2022-12-12 12:05:59
全部回复
Sakura：回复紫藤老师 我们的利润总额是50万，有加速折旧40万，所以填写报表的实际利润额得出来的是10万。净利润等于利润总额减去所得税费用。这样的话，报表中的实际利润额等于会计上的净利润啊
2022-12-12 12:36:50
紫藤老师：回复Sakura报表中的实际利润额等于没有调整的会计上的净利润
2022-12-12 12:51:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ， 发表的提问：
会计分录的本年利润累计金额跟利润表里的净利润一致吗（无企业所得税）
利润表的净利润本年累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数
44楼
2022-12-13 11:30:59
全部回复
，：回复maize老师 和结转利润那个本年利润有啥关系啊
2022-12-13 11:45:40
maize老师：回复，要是月报本期数是和本年利润本期数是一样的。
2022-12-13 11:57:13
，：回复maize老师
2022-12-13 12:26:37
，：回复maize老师
2022-12-13 12:51:25
，：回复maize老师 这是平了吗
2022-12-13 13:17:11
maize老师：回复，是的，你这个本年利润是平。
2022-12-13 13:45:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 风吹麦浪 发表的提问：
企业所得税和利润表中净利润有关联吗？
你好，和净利润无关与利润总额有关。
45楼
2022-12-13 11:49:54
全部回复
风吹麦浪：回复吴月柳 与利润总额有什么关系？
2022-12-13 12:37:13
吴月柳：回复风吹麦浪企业所得税的计税依据就是利润总额
2022-12-13 12:52:31
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