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企业所得额与会计利润的联系
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 跳跃的豌豆 发表的提问：
请问老师，未分配利润与利润表勾稽关系是对的，资产总额与负债和所得权益总计不一致是为什么
你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额   
76楼
2022-12-23 09:41:49
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跳跃的豌豆：回复邹老师 44万多，没有发生额
2022-12-23 09:55:32
邹老师：回复跳跃的豌豆你好，那就需要逐个去检查你单位报表数据计算是否正确了 
2022-12-23 10:23:00
跳跃的豌豆：回复邹老师 9月份没有问题，10月份开始不对，我就逐步看10月份每次会计科目是吗
2022-12-23 10:40:38
邹老师：回复跳跃的豌豆你好，是看报表的每个项目金额是否计算正确 
2022-12-23 11:08:45
跳跃的豌豆：回复邹老师 还有一个问题，就资产负债表中有预收账款科目，但是实际没有做这个科目的分录
2022-12-23 11:24:45
邹老师：回复跳跃的豌豆你好，你单位有应收账款明细科目贷方余额吗？ 
2022-12-23 11:51:16
跳跃的豌豆：回复邹老师 没有贷方余额
2022-12-23 12:10:20
邹老师：回复跳跃的豌豆你好，实际没有做这个科目的分录，应收账款明细科目没有贷方余额，资产负债表中有预收账款科目，那说明报表有错误
2022-12-23 12:25:16
跳跃的豌豆：回复邹老师 贷应收账款的明细账是在贷方的551042.42，
2022-12-23 12:41:41
邹老师：回复跳跃的豌豆你好，请看你的描述，前后矛盾，到底有没有呢 
2022-12-23 12:52:35
跳跃的豌豆：回复邹老师 没有，刚看错了老师，不好意思
2022-12-23 13:03:55
邹老师：回复跳跃的豌豆你好，应收账款的明细账是在贷方的551042.42，那这个就是在资产负债表的预收账款栏次体现的 
2022-12-23 13:29:08
跳跃的豌豆：回复邹老师 但是结账后的下资产负债表中预收账款金额是642842.42
2022-12-23 13:48:07
邹老师：回复跳跃的豌豆你好，资产负债表 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 不符合这个，说明数据有错误 
2022-12-23 13:58:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣喜的宝贝 发表的提问：
企业所得税中关于非居民企业的规定中有：发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的的所得，缴纳企业所得税 这个实际联系具体是指什么？举个例子
你好，同学。 比如你在境内设了一个机构，有相关的境内工作人员，这就是境内有实际联系 如果没有机构，也没派人过来，就没联系
77楼
2022-12-23 10:06:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Nn 发表的提问：
老师，企业所得税年度报表里的利润总额与当年12月份的利润总额一致吗，
你好！应该是和你利润表的累计金额相符
78楼
2022-12-23 10:21:01
全部回复
Nn：回复QQ老师 老师，第一张第四季度企业所得税第二张年度企业所得税 第三张第四季度利润表 这三个表第一张利润总额与那两个不一致对吗
2022-12-23 10:45:59
Nn：回复QQ老师 老师，企业所得税年度报表里的利润总额与当年12月份的利润总额一致吗， 你好！应该是和你利润表的累计金额相符 老师，第二张第四季度企业所得税第一张年度企业所得税 第三张第四季度利润表 这三个表第一张利润总额与那两个不一致对吗
2022-12-23 10:58:48
QQ老师：回复Nn你好！应该是不正确的
2022-12-23 11:20:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 加贝好 发表的提问：
或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。老师，这句怎么理解，所得与机构没有实际联系，怎么还要交企业所得税？
意思是境外企业在境内取得的收入应该缴纳所得税，因为是境外企业所得税率有优惠。 如果与境内机构厕所有关系就按居民企业25%缴纳企业所得税了。
79楼
2022-12-23 10:28:55
全部回复
加贝好：回复方老师 理解了！谢谢老师！
2022-12-23 11:13:07
方老师：回复加贝好不客气，祝你生活愉快！
2022-12-23 11:27:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 452183618 发表的提问：
企业的所得税是与企业的净利润来的么
你好，按照利润表的利润额计算预缴纳
80楼
2022-12-23 10:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.57w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
企业所得税申报时，利润表中营业外收入需要计入所得税申报表中营业收入吗？企业所得税中的利润总额需要和利润表中的利润总额金额一致吗？
你好！这个就要看是什么原因产生的收入了
81楼
2022-12-24 09:57:33
全部回复
坚持就是胜利：回复宋生老师 其他应付款转的营业外收入呢
2022-12-24 10:11:27
宋生老师：回复坚持就是胜利你好！这个是要计入所得税的了。
2022-12-24 10:36:00
坚持就是胜利：回复宋生老师 营业外收入是否计入所得税的具体标准是什么？
2022-12-24 11:03:05
宋生老师：回复坚持就是胜利你好！这个是看税务局认定了，一般实操中，除非是有些国家的补助，拨款，其他的基本都是要交的。
2022-12-24 11:16:55
坚持就是胜利：回复宋生老师 谢谢
2022-12-24 11:33:33
宋生老师：回复坚持就是胜利你好！不用客气的了。
2022-12-24 11:45:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 核定征收企业所得税，财务报表利润总额要与核定的利润总额一致吗？
你好，是可以不一致的
82楼
2022-12-24 10:10:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 婵婵 发表的提问：
企业所得税利润月报，本年累计金额与本月金额所需填的税金栏金额是不是一样
您好 除了一月份的 其他月份不一样
83楼
2022-12-24 10:33:25
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.54w
引用 @ Simy Yang 发表的提问：
非营利组织计提企业所得税的分录怎么做，计提企业所得税会影响利润吧，因为利润总额是根据业务活动表的净资产变动额的数来填的，那怎么确定应纳企业所得税呢。
按照《民间非营利组织会计制度》规定，民间非营利组织如果发生了所得税的纳税义务时，按照规定计算应交纳的所得税，借记“其他费用”科目，贷记“应交税金--应交所得税”科目。缴纳所得税时，借记“应交税金—-应交所得税”科目，贷记“银行存款”科目。
84楼
2022-12-24 10:44:59
全部回复
Simy Yang：回复暖暖老师 那申报企业所得税时，利润总额数是根据什么填
2022-12-24 11:18:16
Simy Yang：回复暖暖老师 还有计提企业所得税要怎么计算出那个计提的数
2022-12-24 11:47:38
Simy Yang：回复暖暖老师 老师，在吗？有点急
2022-12-24 12:04:45
暖暖老师：回复Simy Yang根据你的额利润表填写的
2022-12-24 12:34:05
Simy Yang：回复暖暖老师 我的是业务活动表
2022-12-24 12:55:45
Simy Yang：回复暖暖老师 图片能撤回的 吗？
2022-12-24 13:24:54
暖暖老师：回复Simy Yang你的利润就是-420这个数字
2022-12-24 13:48:59
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
企业所得税预缴表格前三项，其中利润总额与财务报表利润表的利润总额栏相对于还是营业利润栏相对应呢？预缴企业所得税不需要体现期间费用吗？
你好 应该是利润表中的利润总额相对应的。
85楼
2022-12-25 09:58:16
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
企业所得税季报减免所得稅优惠明细表,小微企业实际利润额累计额是利润表净利润累计数吗
你好！利润总额的累计数的。
86楼
2022-12-25 10:21:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.57w
引用 @ 空 发表的提问：
请问老师个人所得税与企业所得税之间有联系吗？如果说将个人所得税的一部分税额合理规避，对企业所得税是否有减少？
您好！公司给员工发的钱多了，个人所得税就多了，同时公司的利润就少了。利润少了，企业所得税就少了。
87楼
2022-12-25 10:44:59
全部回复
空：回复宋生老师 老师，那如果规避了部分个人所得税，其实对企业所得税是没有影响的？因为本身个人所得税就是进费用，规避的部分如果也是进费用的话，相当于只是账务处理的时候进的费用科目不同？可不可以理解为，规避了个人所得税，并不影响企业所得税？只是影响员工实际拿到手里的钱？
2022-12-25 11:15:31
宋生老师：回复空您好！是的。您可以这样理解。
2022-12-25 11:35:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户fqzfkv 发表的提问：
本年度企业从境内联营企业分回税后利润74万元，联营企业的企业所得税税率为15%（国家鼓励的高新技术企业）属于投资收益嘛?计算应纳企业所得税税额应该怎么计算
你好！ 从联营企业分回的利润所得税处理如下： 1、投资方企业与联营企业税率一致的不补缴所得税，如投资方企业所得税税率高于联营企业的，除另有规定外，投资方企业分回后的税后利润应按规定补缴企业所得税。 （1）投资方从联营企业分回的税后利润按规定应补缴所得税的，如果投资方企业发生亏损，其分回的利润可先用于弥补亏损，弥补亏损后仍有余额的，再按规定补缴企业所得税。 （2）投资方从联营企业分回的利润及股息、红利补税问题，是指由于地区、企业间所得税适用税率存在差异时的税收处理；若联营企业依法享受定期减税免税优惠而减免的税款，则可视同已征税款，投资方企业不再补税。具体操作上，为了计算简便，如投资方企业适用税率高于联营企业，投资方企业从联营企业分回的税后利润及股息、红利可以不并入投资方企业应纳税所得额，而按规定补缴所得税。 （3）中方企业单位从中外合资企业分回的税后利润比照对联营企业分回利润规定处理。 2、补缴所得税的计算公式如下： （1）来源于联营企业的应纳税所得额=投资方分回的利润额÷（1－联营企业所得税税率） （2）应纳所得税额=来源于联营企业的应纳税所得额×投资方适用税率 （3）税收扣除额=来源于联营企业的应纳税所得额×联营企业所得税税率 （4）应补缴所得税额=应纳所得税额－税收扣除额 所以， 应补缴的企业所得税额=74/（1-15%)*（25%-15%）=8.71
88楼
2022-12-26 09:54:50
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 任我行 发表的提问：
季度未，企业所得税要不要进行计提，如计提后利润表的净利润与计提前有变动，进行季度所得税申报时利润总额填计提前还是计提后？
你好，如果要交税就可以计提，没有就不用，利润总额是计提前的
89楼
2022-12-26 10:15:19
全部回复
任我行：回复吴月柳 第二季度有企业所得税要交，那就要进行计提了？
2022-12-26 10:38:54
吴月柳：回复任我行是的
2022-12-26 11:05:18
任我行：回复吴月柳 那水利基金计提后应从利润中扣除了吧
2022-12-26 11:24:06
吴月柳：回复任我行是的
2022-12-26 11:42:10
任我行：回复吴月柳 公司借到个人的钱用于经营，支付给个人的利息能否入帐，最多多少利率可以进行税前扣除？
2022-12-26 12:11:41
吴月柳：回复任我行可以，不超过金融行业的利率可以扣除
2022-12-26 12:35:08
丽丽刘老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ Acc2019043 发表的提问：
老师，请问资产负债表中未分配利润与利润表中的净利润是相同数吗？还有企业所得税报的应纳所得额是利润总额还是…
你好 未分配利润=本期利润表中利润%2B期初未分配利润 应纳税所得额 在没有调整的情况下 就是利润总额
90楼
2022-12-26 10:30:36
全部回复
Acc2019043：回复丽丽刘老师 哦，谢谢啦！预缴所得税100万内是按利润总额的2.5%计算的。如果企业以前是核定征收，现在我们这取消了，只有查账征收，所得税还是按核定征收倒推岀来，这样有风险么？企业成本没什么票做账，没办法报。
2022-12-26 10:54:08
丽丽刘老师：回复Acc2019043查账征收是根据发票来计算的哟 以实际收入扣除成本费用后的应纳税所得额 ✖️ 所得税税率
2022-12-26 11:08:26
Acc2019043：回复丽丽刘老师 这知道，可老板没什么票给我做账
2022-12-26 11:24:10
丽丽刘老师：回复Acc2019043这需要你和老板说明一下 查账征收与核定征收 二者计税方法不同了 否则只能交企业所得税了
2022-12-26 11:43:56
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