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会计折旧大于税收折旧怎么办
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
季报，固定资产加速折旧填列，比如购买固定资产15000元，适用于加速折旧，是不是会计做账时就直接累计折旧15000,那加速折旧还填写么
不是账上没有一次折旧说法，准则没有这个，账上需要按之前那个年限去折旧，不能直接一次全部转费用下面，通过固定资产，
151楼
2023-02-01 09:14:46
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maize老师：回复偶尔，小澎湃你这样处理不对这个，
2023-02-01 10:01:35
maize老师：回复偶尔，小澎湃你这样做，那不需要填写了，没有税会差异了
2023-02-01 10:14:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ NO.1 小书 发表的提问：
老师好，固定资产是1月份入账的，当时入固定资产的时候，折旧费科目，做了管理费用-折旧费，因为还处于筹建期，之前费用都记长摊了，折旧费应该是长摊-开办费-折旧费是吧，但是呢，现在2月底计提折旧自动就出来管理费用-折旧了，改不了长摊-折旧费，怎么办？我还得返回1月份的帐，把折旧费科目改成长摊-开办费-折旧，才行吗？[捂脸]改了以后，正常经营了，再计提了折旧，就又不行了，以后折旧都成长摊-开办费-折旧费了！有没有好的办法？难道折旧费科目只能写一个吗？
你在筹建期的折旧费本身是放到长期待摊费用，后面经营期就正常放到管理费用之前的不用改呀。
152楼
2023-02-01 09:21:56
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NO.1 小书：回复陈诗晗老师 因为刚入固定资产卡片账时，折旧费用科目，我录成管理费用-折旧费了，所以造成现在一提折旧就默认的管理费用-折旧费，改不了长期待摊费-折旧费了？我想问，怎么改成长期待摊费-折旧？
2023-02-01 09:55:11
陈诗晗老师：回复NO.1 小书你现在就只能分录调整，借长期待摊费用，贷管理费用。
2023-02-01 10:16:07
NO.1 小书：回复陈诗晗老师 分录调整不了，因为这个计提折旧分录是月末的时候点做账软件上的固定资产下的计提折旧自动生成的分录。
2023-02-01 10:36:31
陈诗晗老师：回复NO.1 小书你这个不用调累计折旧啊，你只是做一个分录，调整你的长期待摊费用和管理费用，这个根本就不影响你的累计折旧，为什么不能调。
2023-02-01 11:02:53
NO.1 小书：回复陈诗晗老师 老师，您的意思是不是我只需要调整这个自动生成的计提折旧的分录借：管理费用-折旧费，贷：累计折旧。再做一笔，借：长摊-折旧，贷：管理费用-折旧？冲掉管理费用-折旧了，是这样吗？
2023-02-01 11:26:07
陈诗晗老师：回复NO.1 小书对的对的，你就调整这两个科目就行了，你卡片里面的累计折旧不变。
2023-02-01 11:52:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
这张表是2018年12月的计提折旧表,现在1月份计提折旧,前提折旧,本期折旧,累计折旧应该怎么算?
您好 本期折旧=固定资产应提折旧总额/3/12 前期折旧=上一个月前期折旧+上一个本期折旧 累计折旧=前期折旧+本期折旧
153楼
2023-02-01 09:35:59
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沛艳：回复bamboo老师 本月的前扣折旧用表格计算和上一个月前期折旧+上一个本期折旧的数小数点有出入
2023-02-01 09:58:53
bamboo老师：回复沛艳小数点有出入正常 根据四舍五入来的
2023-02-01 10:09:18
沛艳：回复bamboo老师 老师,你好.想问下折旧表中的账面原值是不是发票上的不含税金额.
2023-02-01 10:24:53
bamboo老师：回复沛艳是的 折旧表中的账面原值是发票上的不含可抵扣进项税的金额
2023-02-01 10:38:45
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 陈等等大王叫我来巡山???? 发表的提问：
新开办企业以后可能会有价值高的大型固定资产，现在税务备案折旧方法，应该选什么折旧方法
您好: 年限平均法就可以了
154楼
2023-02-02 08:41:28
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 深情的自行车 发表的提问：
老师你好，我想请教一下，新会计制度下的办公设备的使用年限和如何计提折旧
你好，计提折旧一般可采取直线法，残值一般为5%，年限可以参考以下： 固定资产折旧年限不能低于： 一、房屋建筑物，20年； 二、飞机火车轮船、机器机械其他生产设备10年； 三、器具工具家具（与生产活动有关的）5年； 四、除飞机火车轮船外的运输工具4年； 五、电子设备3年。
155楼
2023-02-02 08:48:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欧 发表的提问：
筹建期计提折旧计入折旧费还是开办费
可以计入管理费用～折旧费
156楼
2023-02-02 09:08:39
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欧：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-02 09:34:42
辜老师：回复欧好的，客气，帮到你就好
2023-02-02 09:52:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ CC 发表的提问：
这个属于更新改造还是大修理？为什么，折旧怎么计提
你好这个属于更新改造，需要重新计算价值，折旧分两段
157楼
2023-02-02 09:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 兴奋的手机 发表的提问：
折旧年限选错了，税法要折旧10年按5年折旧了，现在变更了折旧年限，但是做不了调整分录怎么办
同学你好，可以不用做调整分录的，属于会计估计变更，直接采用未来适用法，剩余的净值，扣除残值后，按剩余年限折旧就行了。
158楼
2023-02-05 10:43:36
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兴奋的手机：回复王雁鸣老师 那做年报的时候数据不会对不上嘛
2023-02-05 11:01:32
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，做年报的时候，不需要调整，不会对不上的。
2023-02-05 11:12:19
兴奋的手机：回复王雁鸣老师 不会对不上?那用总数除一下，问题不是很明显嘛
2023-02-05 11:32:52
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，一般情况下，用总数除一下，但是只能说折旧年限有问题，不会调整数据，数据还是对得上的啊。
2023-02-05 11:46:22
兴奋的手机：回复王雁鸣老师 那我来年要是报年报的话是放在哪一列呢
2023-02-05 12:07:46
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，你指的什么数据放在哪一列啊？
2023-02-05 12:29:03
兴奋的手机：回复王雁鸣老师 固定资产不是有机械设备还有经营活动相关的的
2023-02-05 12:49:12
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，固定资产在资产负债表里，就是固定资产一栏的。财务报表上，不用分机械设备，还是房屋建筑物的。
2023-02-05 13:18:51
兴奋的手机：回复王雁鸣老师 年报是要分的呀
2023-02-05 13:47:21
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，你是指的企业所得税的汇算清缴吗？如果是的话，具体是哪类资产，就填写到哪个类别里就行了。你所说的那个资产具体是什么类别呢。
2023-02-05 13:57:59
兴奋的手机：回复王雁鸣老师 应该是机械设备，生产设备那一列
2023-02-05 14:08:02
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，是的，生产设备那一列。 飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备
2023-02-05 14:22:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 含蓄的冷风 发表的提问：
老师：你好！请教一个问题：我公司18年固定资产累计折旧金额是105309.38元，18年处理了3个车，冲累计折旧金额是233663.39元，现在累计折旧余额是62259.5元，我在填写所得税年报时，提示我：累计金额必须大于或者等于本年折旧额才行，相当是现在我的累计折旧金额62259.5是少于本年折旧金额105309.38，这个报表怎么填写
冲掉的累计折旧金额与本年折旧金额应加入到累计折旧金额与本年累计中
159楼
2023-02-05 10:54:21
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 糊涂的向日葵 发表的提问：
房屋折旧年限已到，折旧没有提足，怎么办！
你好 按折旧年限来提 因为什么原因没有提足呢？
160楼
2023-02-05 11:00:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 格格巫 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人在电子税务局做财务会计制度备案，其中折旧方法（大类）选择直线折旧法还是加速折旧法？
同学你好 一般都是直线
161楼
2023-02-05 11:21:00
全部回复
格格巫 ：回复朴老师 其中财务制度应该如何选择？（见图片）会计制度备注、财务制度备注应该如何填写？
2023-02-05 11:32:40
朴老师：回复格格巫 你们是什么就选择什么 不是乱选的
2023-02-05 11:50:00
格格巫 ：回复朴老师 我们是建筑行业小规模纳税人，其中财务制度是选择第一个企业财务通则对吗？
2023-02-05 12:01:07
朴老师：回复格格巫 选择小企业会计准则
2023-02-05 12:24:55
格格巫 ：回复朴老师 会计制度那里可以选择小企业会计准则，但是财务制度那里找不到小企业会计准则，请看上面图片
2023-02-05 12:35:52
朴老师：回复格格巫 财务制度选择第一个就行了
2023-02-05 13:00:12
格格巫 ：回复朴老师 请问有效期起是填写营业执照上的成立日期吗？
2023-02-05 13:25:13
朴老师：回复格格巫 对的 填写成立日期就行了
2023-02-05 13:51:24
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
酒店小规模，5000元以下的电脑和打印机一次性的全部从累计折旧转入管理费用，在填季报固定资产加速折旧扣除明细表，填税会不一致那栏，会计折旧是不是填原值，正常折旧和税收折旧怎么填
正常折旧，就是根据会计规定按3年折旧，税收折旧就填写5000
162楼
2023-02-06 08:19:33
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 整齐的长颈鹿 发表的提问：
固定资产折旧额大于净值了怎么处理
可以更正计提的折旧，以前年度的入损益调整
163楼
2023-02-06 08:34:27
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
会计折旧2.5税法折旧4调减利润1.5那就可以少缴税对吧？可是账面价值大于计税基础（10-2.5）＞（10-4），资产小抵大纳，这样又形成了要多交税了，这个怎么理解呀老师
您好，您是双重考虑了，只考虑第一个即可，因为您举的例子是因果关系。
164楼
2023-02-06 08:50:35
全部回复
有有爱：回复小林老师 现在在这个问题上想不通啊，老师请说的详细点
2023-02-06 09:05:13
小林老师：回复有有爱您好，不好意思。我回复晚了。您看我新回复的说的清楚不。
2023-02-06 09:21:08
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，我的会计制度备案，折旧方法大类是直线折旧法，小类是平均年限法，请问大类和小类怎么区分啊？
你好，折旧方法大类包括：（1）直线折旧法（2）加速折旧法 直线折旧法小类包括：（1）平均年限法（2）工作量法 加速折旧法小类包括：（1）双倍余额递减法（2）年数总和法（3）盘算法（4）重置法（5）尝债基金法（6）年金法（7）其它加速折旧法
165楼
2023-02-06 09:05:00
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