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公司缴纳社会保险费会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
缴纳社保相关的会计分录
参考这个
241楼
2023-03-06 07:16:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ qiao 发表的提问：
支付社会保险费的时候，如果是支付两个月的，会计分录要如何写啊？ 提问原因：在小额贷款公司视频中----在10月份缴纳了9月和10月的社保费，会计分录是这样写的： 借:管理费用-社保费 单位一个月应该缴纳的社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 单位一个月应该缴纳的社保费 借：应付职工薪酬-社保费 单位两个月应该缴纳的社保费 其他应收款--代扣个人保险费 贷：银行存款 没有明白为什么这么写，一般情况下写的分录是这样的吗？ 借：管
你好，第一笔是计提，第二笔是缴纳的分录，是这样做的。
242楼
2023-03-06 07:22:00
全部回复
qiao：回复吴月柳 问1：老师是不是这样的，9月份的时候社保费已经在当月计提，10月份的时候计提10月份的，然后统一在10月份缴纳？ 问2：我看的视频学习中，金马公司--经营期中：公司支付社保时候的会计分录直接是借记期间费用，贷记银行存款，没有应付职工薪酬的项目，但是在小额贷款视频学习中，就像我上一个问您的问题一样，支付的时候借记应付职工薪酬，贷记银行存款，我想知道这两个有什么区别。
2023-03-06 07:36:10
吴月柳：回复qiao如果是当月交当月的社保费可以不用计提的，有的会计想通过应付职工薪酬科目过渡下，以后查账比较好查，所以分开计提与缴纳的分录，这个没有区别的
2023-03-06 07:48:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨 发表的提问：
老师，你好，我想咨询一下，社会保险费应该如何缴纳，这图片是专管员发我们的。
你好 就是上面是按上年平均工资来计算的月平均工资 最低缴费基数是按60%来计算 超过的不超过上年平均工资的3倍来计算
243楼
2023-03-06 07:49:37
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杨：回复meizi老师 老师，你好。这是按照每个员工的工资来核算吗？
2023-03-06 08:07:32
meizi老师：回复杨你好 是的 按上年员工的平均工资来核算的 你可以看 最低缴费基数按60% 最高不超过3倍 第一排图片里面有写的 实际工资高于最低缴费基数的 按实际工资申报就行
2023-03-06 08:25:04
杨：回复meizi老师 老师，你所讲的按上年员工的平均工资来核算，这个工资是指员工上年的实际工资还是就专管员发的平均工资？
2023-03-06 08:42:05
meizi老师：回复杨你好 上年平均数是你公司员工上年1-12月的工资合计除以12个月
2023-03-06 09:03:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
疫情期间，收到社保退回单位部分保险费，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；其他收益
244楼
2023-03-06 08:14:14
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 爱听歌的溪流 发表的提问：
老师您好！公司缴纳的 医疗保险、工伤保险、养老保险、失业保险这四险，都 ①计提 借:生产成本 200 制造费用 100 管理费用 100 贷:应付职工薪酬一一社会保险费(单位承担部分) 400 ②缴纳时分录 借:应付职工薪酬一一社会保险费(单位承担部分) 400 其他应收款一一代扣个人缴纳社会保险费 50 贷:银行存款 450 书上写的短期薪酬不包括养老保险，失业保险，是不是我上面哪样做是错误的，请老师指导一下！
您好，您的分录没有问题。
245楼
2023-03-06 08:32:59
全部回复
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，请问  ①只有一个库管(管原材料，产成品)他的工资，社会保险费归到制造费用还是管理费用呢 ？②三个门房值班员的归哪儿     ③两个财务，一个系统管理员(负责全公司网络的) 工资归管理费用对吗？ 烦请老师①②③分开指导，谢谢
2023-03-06 09:08:05
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，都是应当计入管理费用。
2023-03-06 09:24:56
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，还要问您，我一次开100万的发票(合同金额)，因客户(系事业单位)要用发票申请款，可是货物他要在一年内逐月拉走(我不能把没拉走的单独放，因为开票时，库房所有的货都不到合同数量，而且还要供给其他客户)，这个我怎么做账。
2023-03-06 09:44:14
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，那您根据合同，发货结转成本确认收入
2023-03-06 10:01:57
爱听歌的溪流：回复小林老师 可是这样库存核算对不上  
2023-03-06 10:25:07
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，您没发货不结转成本，为什么对不上？
2023-03-06 10:51:22
爱听歌的溪流：回复小林老师 哦！您前面的意思是不是说    等发货了根据实际发货数量确认收入，结转成本，对吗？
2023-03-06 11:13:22
爱听歌的溪流：回复小林老师 开票时    借:   应收账款     1000000 货:这儿写什么科目       884955.75       应交税金一一应交增值税(销项税)      115044.25
2023-03-06 11:30:33
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，是不是忙的把我这个问题忘记回复了？
2023-03-06 11:58:23
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，开发票不确认收入的分录，借: 应收账款 115044.25 货:应交税金一一应交增值税(销项税) 115044.25
2023-03-06 12:23:11
爱听歌的溪流：回复小林老师 哦！是这样的。好的，谢谢老师啦！
2023-03-06 12:48:23
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-03-06 12:58:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，计提社保和缴纳社保会计分录怎么写
按下面这个截图去计提做缴纳
246楼
2023-03-07 07:25:24
全部回复
?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 07:37:47
maize老师：回复?好的，我先回复别的学员了
2023-03-07 08:04:24
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 健忘的蜻蜓 发表的提问：
我公司社会保险费个人缴费部分作为工资薪金支出扣除后，在计算社会保险费时又扣除一次，请问我公司的做法正确吗？
你好，同学，那不太正常呀，你只能扣一次的。
247楼
2023-03-07 07:32:37
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朴素的蜡烛 发表的提问：
社会保险公司申报了但是却没有缴费，怎么处理？社会保险费责令缴费机构没有通知？
你好 没有缴款就是没申报成功 补交上 这个不是都有通知的 企业是按期申报缴纳
248楼
2023-03-07 07:46:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师，不是自己企业的员工，代扣代缴社会保险费。分录怎么做
这个可以通过其他应收款核算，缴纳时，借：其他应收款 贷：银行存款 收到时，借：银行存款 贷：其他应收款
249楼
2023-03-07 08:06:28
全部回复
岚昕：回复辜老师 老师，这个其他应收款，因是代缴保险，对方打款时可以私对公汇款吗
2023-03-07 08:23:23
辜老师：回复岚昕可以的，可以转入对公账户的
2023-03-07 08:50:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ S 发表的提问：
社保费公司承担分录：销售部：6236.12 管理部：6803.04 。个人缴纳5476.30。计提时会计分录怎么做？
您好，计提时，借：销售费用-社保，6236.12 ，管理费用-社保，6803.04 ，其他应收款，5476.30，贷：应付职工薪酬-社保，18515.46
250楼
2023-03-07 08:32:59
全部回复
S：回复王雁鸣老师 缴纳时，并收到银行电子缴款回单时怎么做分录呢？总金额18515.46
2023-03-07 08:59:11
王雁鸣老师：回复S您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，18515.46 ，贷：银行存款，18515.46 。
2023-03-07 09:11:23
S：回复王雁鸣老师 缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”吗？
2023-03-07 09:23:04
王雁鸣老师：回复S您好，缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”的，等发工资时做分录再冲。
2023-03-07 09:38:08
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 桺翆 发表的提问：
公司缴纳的社保会计分录是借：管理费用下的社保还是借：应付职工薪酬下的社保?这两个分不清
借应付职工薪酬-社保，这个是单位负担的部分 单位负担的社保需要计提，借费用贷应付职工薪酬-社保
251楼
2023-03-08 07:48:27
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 城城妈妈 发表的提问：
社会保险费计提时： 借：✘✘费用 贷:应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 给员工代扣代缴的时候： 借：应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 贷：其他应付款-社会保险费 住房公积金 实际缴纳社保的时候： 借：应付职工薪酬：社会保险费 住房公积金 其他应付款-社会保险费 住房公积金 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？正常的分录是不是计提工资时：借：✘✘费用 其他应收款-社会保险费 贷：应付职工薪酬 工资 奖金 实际缴纳时：借：应付职工薪酬 工资 奖金 贷：银行存款 其他应收款-社会保险费 完了之后 计提和缴纳社保的时候 就是我上面发的那些分录 对吗？那要是牵扯个税 借 ：应付职工薪酬 贷：应交税费- 个人所得税 支付时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 吗
你好， 公司社保计提时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）银行存款 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？——已支付的社保是包含在计提的工资中的，
252楼
2023-03-08 07:55:53
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城城妈妈：回复立红老师 那这样的话 是不是没有其他应收款什么事啊 直接反应在其他应付款里边就行对吧？老师
2023-03-08 08:42:21
立红老师：回复城城妈妈你好，如果我们是先从工资扣保险后交，就是其他应付款，如果我们是先交保险后在工资中扣，就是其他应收款
2023-03-08 09:10:42
城城妈妈：回复立红老师 那要是先交保险 计提和发放时会计分录应该怎么写
2023-03-08 09:39:38
立红老师：回复城城妈妈你好， 交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——社保（个人） 贷：银行存款 公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——公积金（个人）银行存款
2023-03-08 09:59:36
城城妈妈：回复立红老师 哦哦，我明白了 这两种其实思路没有变，就是把其他应付款 换成了其他应收款，对吧？
2023-03-08 10:13:47
立红老师：回复城城妈妈你好，是的，是这样的。
2023-03-08 10:42:20
城城妈妈：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 11:04:19
立红老师：回复城城妈妈不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-08 11:28:30
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 学堂用户rakhhm 发表的提问：
12月 13日,收到烟台市社会保险服务中心发来的职工社会保险基金结算表,公司已办理银行托管业务银行账户扣款完成社会保险金缴纳。其中:社会保险金21188.40元、基本养老保险6101.76元、失业保险228.72元、基本养老保险1525.44元,合计支付29044.32元(提示:2019年度,烟台市企业职工社会保险月最低缴费基数为3465元,公司按烟台市最低缴费基数为职工缴纳
您好，您的问题是什么？
253楼
2023-03-08 08:09:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
当月支付上月的工资，社会保险是当月缴纳，要好何做会计公录？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
254楼
2023-03-08 08:21:10
全部回复
芳芳：回复邹老师 老师;当月缴纳当月的保险费，需上月先做计提吗？
2023-03-08 08:47:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 莹 发表的提问：
老师，工资、社保、工会经费、残保金的计提和缴纳会计分录怎么做？
工资社保参考下面 工会经费借管理费用-工会贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 残保金借管理费用-残保金贷其他应付款，借其他应付款贷银存
255楼
2023-03-08 08:29:59
全部回复
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