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公司缴纳社会保险费会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户_ph650668 发表的提问：
物流公司收到保险公司保险费会计分录
您好，您收到保险赔偿，优先冲减取得保险赔偿享受的损失。
181楼
2023-02-10 09:18:00
全部回复
学堂用户_ph650668：回复小林老师 不好意思，我想知道具体分录
2023-02-10 09:44:41
小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，借银行存款，借营业外支出（红字）冲减损失。
2023-02-10 10:00:26
学堂用户_ph650668：回复小林老师 好的，谢谢
2023-02-10 10:18:53
小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！
2023-02-10 10:44:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
计提社会保险费怎么做分录
你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保
182楼
2023-02-12 10:18:43
全部回复
故事很长：回复月月老师 单位的呢？
2023-02-12 10:41:09
月月老师：回复故事很长你好，这样缴纳就可以。 借：管理费用-单位社保 其他应付款-个人社保 贷：银行存款
2023-02-12 10:52:03
故事很长：回复月月老师 这样做分录对吗？包括个人社保
2023-02-12 11:07:57
月月老师：回复故事很长你好，你的分录是正确的。
2023-02-12 11:29:16
故事很长：回复月月老师 从应付职工薪酬代扣个人款社保，公积金那里，贷方是其他应付款还是应付职工薪酬？
2023-02-12 11:44:18
月月老师：回复故事很长你好，你计提时用应付职工薪酬，贷方就是应付职工薪酬。是可以的，没问题的。
2023-02-12 12:02:21
故事很长：回复月月老师 为什么我看有些案例是通过其他应付款来核算？有什么区别呢？
2023-02-12 12:20:31
月月老师：回复故事很长你好，性质是一样的，通过其他应付款计提，缴纳的时候就通过其他应付款缴纳。
2023-02-12 12:33:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 阔达的黄蜂 发表的提问：
不懂计提单位社会保险费的分录该怎么做
单位负担的在生产成本/制造费用/管理费用-社保下面 个人负担的在工资里面 按受益部门
183楼
2023-02-12 10:45:15
全部回复
阔达的黄蜂：回复郭老师 还是不懂，能具体一点吗？
2023-02-12 11:03:03
阔达的黄蜂：回复郭老师 老师？！
2023-02-12 11:29:39
郭老师：回复阔达的黄蜂这个能看懂吗
2023-02-12 11:57:47
阔达的黄蜂：回复郭老师 借方就是制造费用，管理费用，销售费用，财务费用，贷方是应付职工薪酬，对吗？
2023-02-12 12:25:03
郭老师：回复阔达的黄蜂是的 按受益部门做
2023-02-12 12:54:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 倩 发表的提问：
计提，社会保险费，分录怎么写，要不要计提的
借 管理费用 销售费用 生产成本 等_社保 贷 应付职工薪酬_社保
184楼
2023-02-12 11:03:00
全部回复
倩：回复文老师 需要计提社保吗
2023-02-12 11:17:23
倩：回复文老师 需要计提社保吗
2023-02-12 11:32:13
文老师：回复倩是的，需要计提吗
2023-02-12 12:01:54
文老师：回复倩是的，需要计提的
2023-02-12 12:16:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
老师下午好！公司缴纳社保的会计分录怎么做？
按下面这个分录做账就可以
185楼
2023-02-13 08:05:56
全部回复
鱼儿：回复maize老师 这样简写可以吗？
2023-02-13 08:30:03
maize老师：回复鱼儿不行需要按上面那个做哈，那个计提工资包括个人社保公积金和个税
2023-02-13 08:47:27
鱼儿：回复maize老师 好的谢谢！
2023-02-13 09:17:15
maize老师：回复鱼儿满意请给五星好评，谢谢
2023-02-13 09:45:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 炙热的仙人掌 发表的提问：
预提社会保险费及住房公积金分录
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保/公积金
186楼
2023-02-13 08:34:40
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 好运荣 发表的提问：
计提社会保险费和住房公积金的分录怎样写？
借：管理费用—社保费 管理费用—住房公积金 贷：应付职工薪酬—社保费/住房公积金
187楼
2023-02-13 08:58:57
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 日月虞厦 发表的提问：
缴纳社会保险费、住房公积金 应该如何进行账务处理，具体分录是？
你好，借管理费用保险单位部分 管理费用公积金单位部分借其他应收款保险个人部分 其他应收款个人部分公积金贷银行
188楼
2023-02-13 09:14:59
全部回复
日月虞厦：回复蝴蝶老师 那应付职工薪酬里面的科目明细也有公积金和保险，主要是？
2023-02-13 09:43:45
蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，那是计提的公司缴纳部分
2023-02-13 09:59:09
日月虞厦：回复蝴蝶老师 公司缴纳部分 不是在管理费用吗？
2023-02-13 10:29:01
蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，是的呀，不好意思，看错了，你是指应付职工薪酬也有公积金和保险？具体分录说一下
2023-02-13 10:51:26
日月虞厦：回复蝴蝶老师 两个有什么区别吗？有点混乱
2023-02-13 11:14:01
蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，我不知道你应付职工薪酬为什么还要分，缴纳的时候直接贷银行了，个人计提的部分，发工资的时候冲了就可以
2023-02-13 11:27:57
日月虞厦：回复蝴蝶老师 我是看金蝶报表里面 有这个明细科目 就问问具体有什么用处
2023-02-13 11:48:54
蝴蝶老师：回复日月虞厦哦哦，他可能是分开算的，你只要会计提，就没问题的
2023-02-13 12:11:00
日月虞厦：回复蝴蝶老师 我想知道这两者之间有什么区别吗？
2023-02-13 12:22:21
蝴蝶老师：回复日月虞厦那你需要把那种分录给我一下，要不我没法跟你说区别
2023-02-13 12:47:18
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
公司缴纳社保的会计分录怎么写的呀，打扣代缴的社保怎么做账呀
借：管理费用——社保（公司部分） 借：其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
189楼
2023-02-14 08:52:02
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大拇指的约定：回复小小刘老师 公司这边做账不是其他应收款吗 老师
2023-02-14 09:05:02
小小刘老师：回复大拇指的约定都是可以的，看你们公司会计科目怎么设置哈，其他应收款和其他应付款二选一
2023-02-14 09:17:08
小小刘老师：回复大拇指的约定理论上，按照财务会计的要求是放到其他应付款，因为这笔代收的个人社保是要由公司代付到社保局的；实务中一般放其他应收款，这样可以很好的跟实务中的往来款区分。
2023-02-14 09:33:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红烧肉。 发表的提问：
不在公司叫社会保险 但是社会保险补助这个费用应该做进哪里 分录怎么做
你好，借；银行存款 贷；营业外收入
190楼
2023-02-14 09:21:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 卢胜香 发表的提问：
老师您好，请问计提社会保险费和缴纳社保费时分别需要附什么凭证？
你好，计提是用工资表，缴纳是用银行扣款回单
191楼
2023-02-14 09:50:59
全部回复
卢胜香：回复邹老师 老师，那计提工资社保都用工资表可以就一张凭证同时计提社保和工资吗？
2023-02-14 10:07:12
卢胜香：回复邹老师 那社保申报表和缴费发票是单独装订还是附在凭证后面？
2023-02-14 10:36:30
邹老师：回复卢胜香你好 是的（计提社保和工资附件都是工资表） 你也可以把申报表附在缴纳社保分录后面作为附件
2023-02-14 10:47:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 浅水菇凉柠檬泪 发表的提问：
，公司为员工每月缴纳的社保怎么做会计分录?
借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款
192楼
2023-02-15 08:09:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司垫付个人社保部分，计提和缴纳时候的会计分录？
整个流程是这样的 计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
193楼
2023-02-15 08:23:38
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小草：回复辜老师 我怎么看有的人记得是其他应付款？个人社保部分
2023-02-15 08:38:17
辜老师：回复小草其他应收款和其他应付款都是可以的，你是公司先垫付，所以确认其他应收款
2023-02-15 09:05:09
小草：回复辜老师 其他应收款和其他应付款 这两个科目是有点不清楚
2023-02-15 09:33:11
辜老师：回复小草要看公司是先发工资还是先交社保，先发工资，就确认其他应付款，相当于还有工资没有发放，先交社保，就用其他应收款，相当于公司先垫资缴纳社保，然后从员工的工资中收回
2023-02-15 09:51:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丰富的发带 发表的提问：
我们公司还没正式营业，6月份有两个入保险的请问公司承担、个人缴纳的计提保险费、缴纳保险费及扣回工资的会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 参考这个分录来做
194楼
2023-02-15 08:43:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿柒呀 发表的提问：
本公司向社会保险事业管理局支付工伤保险应该如何做会计分录？
你好 借：管理费用等——保险费（工伤） 贷：应付职工薪酬——保险费（工伤） 借：应付职工薪酬——保险费（工伤） 贷：银行存款 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
195楼
2023-02-15 09:08:59
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