借：管理费用-工会经费 管理费用-社保费 贷：银行存款

你好 冲原来交费的分录  

你好，计入劳务成本核算

借营业外支出 贷其他应收款（个人部分社保）

你好 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款

你的意思是吧个人部分的加在工资里面了？这个本来就是在工资里的

你好，是需要当月计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬

整个流程是这样的， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

图片错了 重新上传

建议您咨询一下广州当地的社保局。