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公司缴纳社会保险费会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，给员工缴纳社会保险如何做会计分录？
你好，计提时，借管理费用，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保，贷银行存款，
31楼
2022-12-09 12:26:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师公户本月缴纳社保费1221.78元，是直接扣工资缴纳的，麻烦看下我这样做对吗？如果缴纳个税是不是也一样 1计提社会保险费 借：管理费用-社会保险费1221.78 贷：应付职工薪酬-社会保险费1221.78 2缴纳社会保险法 借：应付职工薪酬-社保保险费（公司的承担部分）862.43 ：其他应付款-社保保险费-个人359.35 贷：银行存款1221.78
处理没有问题 其他应付款换为其他应收款更好
32楼
2022-12-09 12:41:59
全部回复
小云朵海南：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师。
2022-12-09 13:11:26
陈诗晗老师：回复小云朵海南不客气，祝你工作愉快
2022-12-09 13:25:27
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 无线 发表的提问：
老四，公司帮交社保，那计提社保的分录是这样吗，借管理费用-保险费 贷应付职工薪酬-社会保险费（这是企业缴纳的数）
你好，同学是这样计提的啊
33楼
2022-12-11 12:34:13
全部回复
无线：回复李老师A 那个人承担的社保不用做进去吗，您看我后面做的是不是不对？借管理费用-社保  贷应付职工薪酬-社保（企业承担的部分）   其他应付款-社保费（个人承担的部分）
2022-12-11 13:03:53
李老师A：回复无线计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 你看我发给你的分录
2022-12-11 13:27:11
无线：回复李老师A 那我想知道为什么计提社保不做个人缴纳的部分
2022-12-11 13:39:53
李老师A：回复无线你好同学，因为是他从员工工资里面扣的，不作为公司的费用。
2022-12-11 13:55:08
无线：回复李老师A 好的，明白了
2022-12-11 14:17:42
李老师A：回复无线你好同学，麻烦给个好评，谢谢。
2022-12-11 14:36:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
您好，分录处理是正确的。
34楼
2022-12-11 13:00:03
全部回复
帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款
2022-12-11 13:21:24
张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。
2022-12-11 13:35:53
帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？
2022-12-11 13:53:06
张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费
2022-12-11 14:12:07
帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？
2022-12-11 14:28:08
张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。
2022-12-11 14:57:25
帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款
2022-12-11 15:13:53
张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？
2022-12-11 15:40:31
帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资
2022-12-11 16:01:48
张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。
2022-12-11 16:27:01
帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？
2022-12-11 16:52:50
张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
2022-12-11 17:08:39
帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款
2022-12-11 17:36:41
张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
2022-12-11 18:00:20
帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了
2022-12-11 18:19:25
张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答
2022-12-11 18:35:16
帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？
2022-12-11 18:55:15
张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险
2022-12-11 19:15:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
35楼
2022-12-11 13:17:59
全部回复
陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2022-12-11 13:39:54
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2022-12-11 14:02:08
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2022-12-11 14:20:19
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2022-12-11 14:39:22
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2022-12-11 14:53:59
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2022-12-11 15:09:44
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2022-12-11 15:28:08
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2022-12-11 15:55:40
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2022-12-11 16:12:14
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2022-12-11 16:38:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ lili 发表的提问：
老师，我想问下，我们公司缴纳了社保，个人部分代扣代缴啦，计提和发放应该怎么做分录，是不是发放工资冲销其他应收款-社会保险费 缴纳社保冲销应付职工薪酬-社会保险费
你好 看下老师给你发的图片
36楼
2022-12-12 11:21:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 风吹麦浪 发表的提问：
老师，缴纳9月社会保险费，分录怎么做？（公司所有部门的）
你好，缴纳9月社会保险费 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款
37楼
2022-12-12 11:45:54
全部回复
风吹麦浪：回复邹老师 老师，那计提怎么做分录？
2022-12-12 11:57:16
邹老师：回复风吹麦浪你好，计提的分录是 借：销售费用，制造费用，生产成本，管理费用等科目   ，        贷：应付职工薪酬—社保
2022-12-12 12:15:42
风吹麦浪：回复邹老师 老师，那为什么缴纳的时候，不是直接：借应付职工薪酬，贷银行存款呢？还有做其他应收款
2022-12-12 12:39:58
邹老师：回复风吹麦浪你好，因为缴纳的社保款项还有个人负担部分，这一部分需要向个人收取，所以计入其他应收款借方核算
2022-12-12 13:01:53
风吹麦浪：回复邹老师 我们同事说直接：借应付职工薪酬，贷银行存款。她要是坚持这么做，对么？
2022-12-12 13:12:32
邹老师：回复风吹麦浪你好，你单位的社保全部是单位负担，没有个人负担部分吗？
2022-12-12 13:24:58
风吹麦浪：回复邹老师 有，当然有，所以我觉得她这么做账不对。老师，按您那样做的缴纳的时候，借方的“其他应收款”，那就一直挂着账了么？
2022-12-12 13:35:55
邹老师：回复风吹麦浪你好，从个人工资扣除了，其他应收款余额就清零了啊 发放工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2022-12-12 13:51:11
风吹麦浪：回复邹老师 老师，您受累，把每月需要做的工资、个税、社保、公积金的计提和缴纳分录，完整帮我做一遍行么，我觉得您说的对，但是我想再直观看一下整体思路
2022-12-12 14:09:22
邹老师：回复风吹麦浪你好 计提工资，社保，公积金 借：管理费用等科目   ，        贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金其他应收款（个人负担部分）贷：银行存款 计提个人所得税 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 发放工资，扣缴个人负担部分 借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款
2022-12-12 14:28:44
风吹麦浪：回复邹老师 老师，计提工资的时候，工资是应发工资数还是实发工资数，还有就是计提的社保和公积金都是公司和个人负担的合计数么？
2022-12-12 14:41:31
邹老师：回复风吹麦浪你好，计提工资的时候，工资是应发工资数 计提的社保和公积金是单位负担部分
2022-12-12 15:06:17
风吹麦浪：回复邹老师 老师，拜托，您帮我按照这个数据再做一遍整体分录，我刚才试着往里填写数据，但是还是不太会
2022-12-12 15:22:21
邹老师：回复风吹麦浪你好计提工资，社保，公积金借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金缴纳社保，公积金借：应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款计提个人所得税借：应付职工薪酬—工资贷：应交税费-个人所得税缴纳个人所得税借：应交税费-个人所得税贷：银行存款发放工资，扣缴个人负担部分借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款 你只需要把数据带进去就可以了
2022-12-12 15:46:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冷静的发卡 发表的提问：
18.任务说明：20日，缴纳本月社会保险费。（主要写分录 过程尽量详细 谢谢）
你好 借，应付职工薪酬——养老 借，应付职工薪酬——医疗 借，应付职工薪酬——失业 借，应付职工薪酬——工伤 借，应付职工薪酬——生育 贷，银行存款
38楼
2022-12-12 12:08:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
公司缴纳个人社保会计分录
借：应付职工薪酬-社保 （公司承担的社保） 其他应付款--社保（个人承担的社保） 贷：银行存款
39楼
2022-12-13 11:16:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
代其他公司缴纳社保的会计分录（两个公司的会计分录）
缴纳公司借；其他应收款 贷；银行存款 另外一个公司借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
40楼
2022-12-13 11:43:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
行政事业单位给职工缴纳社会保险费要怎么做会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入
41楼
2022-12-13 12:08:59
全部回复
夜空中最亮的星：回复邹老师 有一个职工是自己缴的保险然后拿单据回单位报账，这个又怎么做会计分录
2022-12-13 12:54:42
邹老师：回复夜空中最亮的星你好，个人缴纳的不在单位核算范围
2022-12-13 13:21:02
夜空中最亮的星：回复邹老师 老师，是这样的，单位以单位名义把A职工的社保交了，然后这个职工又用现金把个人部分缴回单位了，这个缴费和收回现金时这两套分录要怎么做？？？
2022-12-13 13:32:11
邹老师：回复夜空中最亮的星借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款
2022-12-13 13:57:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师好，我公司代别人缴纳社会保险、医疗保险1个月。会计分录怎么处理？另外帮别人代缴保险这种操作合规？
你好 不合规的。 这个是挂靠的表现。 这个长期挂靠 就算是自己员工 建议需要买社保 做工资表 报个税的
42楼
2022-12-14 11:37:26
全部回复
WQY：回复meizi老师 如果不报个税会有什么情况？
2022-12-14 11:50:32
WQY：回复meizi老师 老师，代别人缴这部分保险款，账务上如何处理？
2022-12-14 12:04:23
WQY：回复meizi老师 老师，代别人缴这部分保险款，账务上如何处理？这种挂靠行为，会存在什么风险？
2022-12-14 12:18:46
meizi老师：回复WQY你好不报个税 到时税务局会找你们。 这个会可能情况说明的  有查账风先  就ie银行存款贷 其他应付款 借其他应付款贷银行存款 
2022-12-14 12:46:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
公司计提缴纳社保详细会计分录？
你按这个去计提就可以，这个参考下
43楼
2022-12-14 11:47:01
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
我们公司九月开始缴纳社保，预扣员工工人社会保险个人承担部分350元，这个款是预扣员工的，我该怎么做会计分录，我一直都提问，并且也给回答了，就是一直还是没有弄明白
你好，你是先交保险再发工资吗？
44楼
2022-12-14 12:05:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ v7喜 发表的提问：
老师缴纳社保会计分录！应付社会保险费！和银行存款不一样呢！是不是做错了
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
45楼
2022-12-15 12:27:50
全部回复
v7喜：回复朴老师 老师你看一下！我这个缴纳的数那个对呀？
2022-12-15 12:47:47
朴老师：回复v7喜同学你好 你们社保的金额是多少
2022-12-15 13:00:11
v7喜：回复朴老师 单位和个人一共就是1986.2
2022-12-15 13:21:31
朴老师：回复v7喜同学你好 那就 借应付职工薪酬-社保（单位部分） 借其他应付款 贷银行存款
2022-12-15 13:50:17
v7喜：回复朴老师 老师我也是这样做的呀！但是数不对！您帮忙看一下！那里不对呢！是不是计提错了呢？
2022-12-15 14:08:32
朴老师：回复v7喜同学你好 你分别看看单位部分的金额和个人部分的金额
2022-12-15 14:19:50
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