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失业养老保险如何做会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 漫步 发表的提问：
职工养老保险会计分录怎么做
计提 借：XX费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 交纳 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款 贷：银行存款
121楼
2023-01-08 12:31:11
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ cool 发表的提问：
我在做工资的时候，代扣教师养老保险2000，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000，贷，其他应付款—养老保险2000。下次支出养老保险的时候，我做成了，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000。忘了冲销应付款2000。年末如何做会计分录冲销这个2000呢
红字冲销原错误凭证，重新登记。
122楼
2023-01-08 12:38:59
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cool：回复季老师 也就是说，年末的时候还剩得有忘了冲销的应付款，如何做会计分录冲销应付款。借方肯定是其他应付款，贷方是什么呢？
2023-01-08 13:08:44
cool：回复季老师 可不可以借，其他应付款2000，贷，事业支出2000。
2023-01-08 13:34:29
季老师：回复cool你原来贷方是什么科目，如果是银行，就直接冲红 借；其他应付款2000，贷：事业支出2000。
2023-01-08 13:55:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
缴纳养老保险怎么做会计分录
你好，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－社保费，贷银行存款
123楼
2023-01-09 09:42:05
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Dan-rrr：回复庄老师 我看之前的会计做的管理费用，这个咋做啊
2023-01-09 09:54:37
庄老师：回复Dan-rrr你好，这个最后结转计提，借管理费用，贷应付职工薪酬－－社保费
2023-01-09 10:18:54
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师您好 我想请教一下 不是本单位的员工代扣代缴失业保险如何做会计分录 如何冲回来
借其他应收款 -xx人 贷银行存款 后期收回 借银行存款 贷其他应收款
124楼
2023-01-09 10:08:35
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
在做工资的时候，代扣教师养老保险2000，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000，贷，其他应付款—养老保险2000。下次支出养老保险的时候，我做成了，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000。忘了冲销应付款2000。年末如何做会计分录冲销这个2000呢
借：其他应付款-养老保险2000 贷：事业支出-财政补助支出-养老保险2000
125楼
2023-01-09 10:20:59
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阳光：回复逸仙老师 事业会计中，年终结账后，财政补助结转应该等于财政应返还额度，例如2018年财政应返还额度为200000，然而由于新会计不会做账，造成财政补助结转不等于200000.而是250000。怎样进行会计分录调账。
2023-01-09 10:48:53
逸仙老师：回复阳光首先看看他怎么结转的，把他的结转分录发过来看看
2023-01-09 11:09:52
阳光：回复逸仙老师 借，财政补助结转。贷，事业支出。借，财政补助收入，贷，财政补助结转。财政补助结转在贷方250000
2023-01-09 11:34:09
逸仙老师：回复阳光是不是还有非财政补助也结转到财政补助里面了啊
2023-01-09 11:46:44
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 桃可甜 发表的提问：
老师养老保险和医疗保险断缴有什么损失不好？
您好同学，你社保养老中断的话，问题不太大，因为它是一个累积的，你只要累计满15年或15年以上就可以，但是医疗的话，如果你中断的话，可你可能你当月如果需要报销医疗费用的话，你是没办法报销的。
126楼
2023-01-10 09:34:41
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桃可甜：回复李霞老师 医疗一直缴纳的话，退休以后也返钱吗？还是只是在缴纳期报销？
2023-01-10 10:03:40
李霞老师：回复桃可甜医疗的话，你只要在没退休之前，你一直交着的话，你都可以报销的，等到你退休以后，你再有医疗支出的话，也是可以报销的。
2023-01-10 10:21:48
桃可甜：回复李霞老师 那我这医疗断断续续交的可以吗？
2023-01-10 10:44:09
李霞老师：回复桃可甜你断断续续的教，他是个累计数到也可以，但是你断绝了那几个月，你没法享受医疗待遇啊。
2023-01-10 11:03:23
桃可甜：回复李霞老师 知道了老师，谢谢
2023-01-10 11:17:07
李霞老师：回复桃可甜祝您生活愉快感谢五星
2023-01-10 11:43:31
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
老师，支付员工养老保险，医疗保险，工伤，生育，失业保险的分录怎么做，支付之前是不是需要先计提
是的要计提的，参考
127楼
2023-01-10 09:41:17
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小耳朵：回复答疑郭老师 当月计提当月支付么
2023-01-10 09:56:57
答疑郭老师：回复小耳朵当月计提是的 是不是当月支付得看你社保局那边要求，也有次月申报缴纳的
2023-01-10 10:15:58
小耳朵：回复答疑郭老师 那么计提和支付的会计分录都是怎么做的
2023-01-10 10:36:44
答疑郭老师：回复小耳朵计提 借管理费用-工资/社保 贷应付职工薪酬-工资/社保 缴纳借应付职工薪酬-社保 其他应收款 贷银存
2023-01-10 10:49:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 大胆的抽屉 发表的提问：
社保调基，4月份补缴一二三月份的养老保险和失业保险，怎么做分录呢？
借：费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行存款
128楼
2023-01-10 09:53:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一笑嫣然 发表的提问：
公司承担员工个人部分养老保险如何做分录
公司承担社保，首先计提 借：XX费用-社保（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保 交纳社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款（个人承担部分，发工资时扣出） 贷：银行存款
129楼
2023-01-10 10:04:39
全部回复
一笑嫣然：回复陈诗晗老师 个人承担部分也由公司承担呢？
2023-01-10 10:28:44
一笑嫣然：回复陈诗晗老师 员工已经离职，已无法扣回
2023-01-10 10:40:41
陈诗晗老师：回复一笑嫣然无法扣回，那么只能将这部分作为公司承担的费用处理了。 借：XX费用-社保 贷：其他应收款
2023-01-10 10:52:59
一笑嫣然：回复陈诗晗老师 可以作为福利费吗
2023-01-10 11:12:16
陈诗晗老师：回复一笑嫣然不建议作为福利费，因为福利费有扣除标准，实发工资的14%超过部分不能在税前扣除（所得税汇算清缴），可能会让企业多交所得税。
2023-01-10 11:40:18
一笑嫣然：回复陈诗晗老师 确定福利费不超支，可以列支吗
2023-01-10 11:55:53
陈诗晗老师：回复一笑嫣然如果这样，可以作为福利费处理。
2023-01-10 12:13:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Anna 发表的提问：
请问社保养老保险，怎么计提，分录怎样
你好，计提，借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——社保（单位），个人部分在发工资中扣除，借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保（个人）银行存款
130楼
2023-01-10 10:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 亿友 发表的提问：
老师你好，单位缴社保做分录，1.缴费时，借：管理费用-单位职工薪酬养老保险，失业保险，工伤保险，生育保险，医疗保险，管理费用-个人部分养老保险，失业保险，医疗保险 贷：银行存款或库存现金。
个人承担的社保，是员工承担的，不用计入管理费用的，计提单位社保，借，管理费用～社保费，贷，应付职工薪酬～社保费 缴纳社保，借，应付职工薪酬～社保费，其他应收款～个人社保，贷，银行存款
131楼
2023-01-11 08:56:33
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亿友：回复辜老师 个人部分从工资里扣缴分录
2023-01-11 09:13:24
辜老师：回复亿友借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，其他应收款～个人社保，应交税费～应交个人所得税
2023-01-11 09:27:34
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 江小垚 发表的提问：
新去了一家企业，之前会计做了一笔计提养老和失业保险的分录如下：借：应付职工薪酬—养老 其他应收款—养老 应付职工薪酬—失业 其他应收款—失业 贷：其他应付款—五险一金这个分录不理解，计提不应该是借：管理费用，贷：应付职工薪酬，这样的吗？
学员，你好。你的理解是正确的。计提一般是借：费用 贷 ：应付职工薪酬
132楼
2023-01-11 09:18:00
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
车辆维修保养费用的会计分录如何写车辆维修保养费用的会计分录如何写
管理部门用车，车辆维修费计入“管理费用---维修费”科目。 销售部门用车，车辆维修费计入“销售费用---维修费”科目。 在建工程部门用车，车辆维修费计入“在建工程---维修费”科目。 运输单位的营运车辆，车辆维修费计入“主营业务成本”科目。 会计分录： 借：xx科目—车辆维修费 应交税费—应缴增值税—进项税额 增值税一般纳税人使用 贷：银行存款(或库存现金、其他应付款)
133楼
2023-01-11 09:37:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问做社保的分录时，是不是失业保险，养老保险，工伤保险，医疗保险，都是单独做，还是工伤可以跟医疗合计一起呢？
你好，一块儿做就可以统称社保。
134楼
2023-01-11 09:56:04
全部回复
11876948484884：回复郭老师 老师，我们这样可以吗？借:管理费用/社保/养老保险 借:管理费用/社保/失业保险 借:管理费用/社保/医疗保险 借:其他应付款/代扣社保 贷:银行存款
2023-01-11 10:16:14
郭老师：回复11876948484884你好，可以的，这种比较麻烦。
2023-01-11 10:26:59
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 悲凉的西牛 发表的提问：
养猪死了，保险公司赔偿，如何做分录？
借 其他应收款 贷 生产性生物资产清理
135楼
2023-01-11 10:17:59
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