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计算本月应交消费税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 默默的野狼 发表的提问：
，计算结转本月应交的城市维护建设税7000元，应交的教育费附加3000元。编辑会计分录
借税金及附加贷10000，应交税费应交城建税7000/应交教育费附加3000
31楼
2022-12-09 12:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
设本月应交税费3万元，其中按7%和3%分别计算应交城市维修建设税和教育费附加 会计分录怎么写？
你好 借：税金及附加 3万*10% 贷：应交税费——城建税 3万*7% 应交税费—教育费附加 3万*3%
32楼
2022-12-11 12:28:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Wal?m. 发表的提问：
销售应交消费品的消费税计那里？分录？
您好！ 消费税应纳税额＝销售额×税率 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交消费税/应交营业税 交纳时： 借：应交税金——应交消费税/应交营业税 贷：银行存款/现金
33楼
2022-12-11 12:48:01
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 月末计税消费税分录借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税 次月缴纳消费税分录 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款 是不有问题啊！应交税费——应交消费税不都转入税金及附加了吗，怎么又转银行存款了呢？
你好！ 税金及附件月末转到本年利润了，贷方的应交税费——应交消费税是表示应该交而未交的消费税，下个月交了，它的余额就为零了。
34楼
2022-12-11 13:17:59
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L.：回复薛老师 那转入税金及附加的应交税费——应交消费税是怎么回事啊？它也随着税金及附加转入本年利润了？
2022-12-11 13:49:11
薛老师：回复L.@187*496:注意，税金及附加和应交税费——应交消费税一个属于损益类一个属于负债类，两者之间不存在转入不转入的问题，税金及附加最终是通过本年利润结平的，而应交税费——应交消费税通过银行存款来结平的。
2022-12-11 14:16:31
L.：回复薛老师 那老师 为什么还转一下税金及附加呢？直接交完就变银行存款就结了呗
2022-12-11 14:41:08
薛老师：回复L.@187*496:因为如果直接变成银行存款，那就反映不出这笔业务对利润的影响了。
2022-12-11 14:56:42
L.：回复薛老师 那企业是不是可以隐藏收入了 还不容易被发现?
2022-12-11 15:10:00
薛老师：回复L.@187*496:这跟隐藏收入有什么关系呢？税金及附加影响的是本期的利润，而应交税费——应交消费税是属于我们的一项债务。
2022-12-11 15:34:06
L.：回复薛老师 不记入利润就可以少交企业所得税了啊
2022-12-11 15:44:50
薛老师：回复L.@187*496:但是我们要按会计准则来做帐的呀。
2022-12-11 16:03:00
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买应税消费品的会计分录
借库存商品 应交税费应交增值税 贷应付账款
35楼
2022-12-12 11:11:08
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李老师：回复爱笑的流沙借库存商品 应交税费应交增值税 贷应付账款
2022-12-12 11:49:40
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问计算结转本月应交城市维护建设税教育费附加会计分录怎么列
计提时分录：借：营业税金及附加贷：应交税费-应交城市维护建设税贷：应交税费-应交教育费附加月未结转时：借：本年利润贷：营业税金及附加交纳税费时：借：应交税费-应交城市维护建设税借：应交税费-应交教育费附加贷：银行存款
36楼
2022-12-12 11:33:37
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
37楼
2022-12-12 11:39:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
38楼
2022-12-12 12:05:27
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仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2022-12-12 12:34:35
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2022-12-12 12:56:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 不考上中级不改名字 发表的提问：
领用自产的应税消费品用于工程建设会计分录怎么写，
你好 借 在建工程 贷 库存商品 应交税费-应交消费税
39楼
2022-12-12 12:11:59
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不考上中级不改名字：回复答疑苏老师 自产的存货 自用的话视同销售，所以有销项是吗
2022-12-12 12:42:18
答疑苏老师：回复不考上中级不改名字你好 不是的 这个是消费税，不是销项税。
2022-12-12 13:09:16
Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 风趣的小鸽子 发表的提问：
老师，外购应税消费品直接用于销售的会计分录怎么做呀
你好，分录如下: ①购入 借:库存商品-xx，应交增值税(进项) 贷:银行存 ②销售 借:应收账款 贷:主营业务收入，应交增值税(销项) 借:税金及附加 贷:应交消费税 借:主营业务成本 贷:库存商品
40楼
2022-12-13 11:10:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 害怕的羽毛 发表的提问：
收回委托加工物资后用于生产非应税消费品，消费税计入成本的会计分录
你好，收回委托加工物资后用于生产非应税消费品，消费税计入成本 借：委托加工物资 贷：银行存款  
41楼
2022-12-13 11:28:35
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
会计分录应该怎么做？借：银行存款 40库存商品 46贷：主营业务收入 80.1 应交税费—应交增值税（进项税额）5.81B. 计提消费税借：营业税金及附加 1.71 贷：应交税费—应交消费税 1.71做的会计分录是否正确？另外主营收入的金额如何计算得知？是倒推的，不知道对不对？
对的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
42楼
2022-12-13 11:51:13
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毛毛：回复袁老师 那主营业务收入就是借方总额为86减去缴纳增值税进项税额为5.81，有没有其他的办法？
2022-12-13 12:14:42
袁老师：回复毛毛没有了　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-13 12:43:16
毛毛：回复袁老师 @袁老师:好的，谢谢袁老师。
2022-12-13 12:58:48
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 粗心的金毛 发表的提问：
结算本月应付消费税11300元。（分录）
你好,借:税金及附加11300 贷:应交税费-应交消费税 11300
43楼
2022-12-13 12:09:00
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应交城市维护建设税420元，教育费附加180元。如何编制会计分录？
借营业税金及附加600贷应交税费～城建税420 ～教育附加180
44楼
2022-12-14 11:48:04
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 隐形的乐曲 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按7％和3％的比例计提本月应交的…… 老师，这个会计分录如何写
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税，教育附加等
45楼
2022-12-14 11:55:17
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