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计算本月应交消费税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
请问交消费税的会计分录是什么
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交消费税/应交营业税 交纳时： 借：应交税金——应交消费税/应交营业税 贷：银行存款/现金
61楼
2022-12-21 10:06:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月销售产品应交城市为护建设税4200元和教育费附加税1800元会计分录怎么
借；营业税金及附加 6000 贷；应交税费-城建税 4200 教育费附加 1800
62楼
2022-12-21 10:28:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
63楼
2022-12-21 10:56:59
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Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2022-12-21 11:18:35
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2022-12-21 11:43:14
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-21 11:58:01
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2022-12-21 12:20:35
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2022-12-21 12:45:55
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2022-12-21 13:14:30
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2022-12-21 13:43:23
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2022-12-21 14:10:51
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-21 14:34:48
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2022-12-21 15:03:35
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2022-12-21 15:28:00
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2022-12-21 15:43:57
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2022-12-21 16:08:00
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-21 16:21:51
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2022-12-21 16:49:14
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2022-12-21 17:12:40
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2022-12-21 17:40:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 阳光 发表的提问：
本月计算印花税，可能下个月交，会计分录怎么做
你好，不需要计提，实际缴纳的时候做这个分录 借税金及附加 贷；银行存款
64楼
2022-12-22 09:47:10
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 过时的冰淇淋 发表的提问：
为什么这个会计分录，有税金及附加，也有应交税费-应交消费税 ？ 谢谢老师解答。
有税金及附加，也有应交税费-应交消费税 这是计提消费税的分录
65楼
2022-12-22 10:03:32
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过时的冰淇淋：回复文文老师 那如果支付的时候，就是借 应交税费-应交消费税 贷 银行存款。 这怎么看是计提还是支付啊？不知道的话，如果问，会计分录怎么做，那怎么选？ 题目里面也没有写啊。
2022-12-22 10:25:07
文文老师：回复过时的冰淇淋支付的时候，就是借 应交税费-应交消费税 贷 银行存款 支付时有资金流出
2022-12-22 10:44:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
进口的红酒进关交的关税，增值税，消费税怎么做计入成本的会计分录
你们是否一般纳税人，一般纳税人的话增值税可以抵扣。消费税和关税记入成本。 借库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项贷银行存款
66楼
2022-12-22 10:30:27
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陈陈：回复方老师 小规模
2022-12-22 11:04:13
方老师：回复陈陈小规模的话全部计入成本，借库存商品贷银行存款
2022-12-22 11:28:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
您好老师，想请教您一个问题。消费税是通过什么科目核算的呢？因为我看到是说通过税金及附加，但是会计分录不是应交税费--应交消费税吗？
消费税是通过税金及附加科目核算的，登记的会计分录为 借：税金及附加 贷：应交税费--应交消费税
67楼
2022-12-22 10:53:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 崔雪芳 发表的提问：
老师，购进用于连续生产的应税消费品关于消费税从购进到销售整个过程的会计分录怎么做
(1)发出时: 借:委托加工物 贷:原材料 (2)付加工费及消费税时: 借:委托加工物 应交税费----应交消费税 贷:银行存款 (3)收加委托加工物: 借:库存商品 贷:委托加工物
68楼
2022-12-23 10:13:39
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 独特的冰淇淋 发表的提问：
经计算，本月应缴纳消费税5600元
意思是积计提消费税吗？
69楼
2022-12-23 10:27:29
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 秋? 发表的提问：
受托方加工应税消费品，受托方收取代收代缴消费税的会计分录为（ ）。 A.借：银行存款 贷：应交税费—应交消费税 B.借：应交税费—应交消费税 贷：银行存款 C.借：银行存款 贷：代扣税金—代扣消费税 D.借：代扣税金—代扣消费税 贷：银行存款
你好，选择。 A.借：银行存款 贷：应交税费—应交消费税
70楼
2022-12-23 10:33:36
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仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ intellect 发表的提问：
委托w公司代为加工一批应交消费税的材料（非金银首饰，加工物资收回后，将用于生产应税消费品），该材料成本为30万。加工费用为五万元，由b公司代收代缴的消费税为15000元，加工费尚未支付。会计分录怎么做？
借委托加工物资 30万，贷原材料30万。借库存商品35万，贷委托加工物资30万，贷应付账款5万
71楼
2022-12-23 10:45:07
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intellect：回复仁木老师 老师，消费税怎么结转
2022-12-23 11:16:19
仁木老师：回复intellect借应付账款15000，贷应交税费-消费税15000，应付账款的余额就是要付给加工商的。
2022-12-23 11:36:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 紫涵 发表的提问：
月底应交税费怎么做会计分录
您指的是什么呢？增值税吗
72楼
2022-12-23 10:53:59
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 魁仔 发表的提问：
企业委托加工应税消费品，如果收回后用于连续生产，委托方对于尚未支付的受托方代收代缴的消费税的会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税，贷应付账款
73楼
2022-12-24 10:12:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔雪芳 发表的提问：
老师，购进用于连续生产的应税消费品关于消费税从购进到销售整个过程的会计分录怎么做
老师，是购进的原材料含消费税，购进后才加工生产成成品，还含消费税，这个整个过程如何做帐，从购进到销售到抵扣消费税
74楼
2022-12-24 10:18:15
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紫藤老师：回复崔雪芳购进的时候 借 原材料 应交税费进项 贷 银行存款 生产的时候 借 库存商品 贷 原材料 出售的时候 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费销项 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 营业税金及附加 贷 应交税费消费税 借 应交税费消费税 贷 银行存款
2022-12-24 10:45:42
崔雪芳：回复紫藤老师 购进的含消费税不是可以抵扣吗，购进直接记入成本吗，会计分录要怎么做
2022-12-24 11:14:51
紫藤老师：回复崔雪芳购入的应税商品用于生产应税产品的，购入阶段不计税，生产完了统一计税
2022-12-24 11:25:22
崔雪芳：回复紫藤老师 是购入时不记应交消费税，生产时借库存商品 应交消费税 贷原材料吗 计提时在借税金及附加 贷应交消费税？
2022-12-24 11:37:40
崔雪芳：回复紫藤老师 还是购进和生产时都不计税 计提时直接抵扣做一次借税金及附加贷应交消费税就行了 那岂不是提现不出来抵扣了多少
2022-12-24 12:03:54
紫藤老师：回复崔雪芳意思是你没有必要购买的时候计税，等生产完成的时候一次性计税就好了
2022-12-24 12:17:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
75楼
2022-12-24 10:34:30
全部回复
小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2022-12-24 11:04:02
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2022-12-24 11:26:22
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