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计算本月应交消费税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月的销售产品应交消费税12000元
计提本月的销售产品应交消费税12000元
106楼
2023-01-05 10:29:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；营业税金及附加 贷；应交税费-消费税
2023-01-05 10:49:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 单纯的绿草 发表的提问：
（1）分析计算业务1-7增值税并作出业务1-7相应会计分录 （2）计算本月销项税额、可抵扣进项税额、应交增值税
你好，可以word复制过来吗？
107楼
2023-01-06 09:26:08
全部回复
单纯的绿草：回复暖暖老师 四、某生产型企业为增值税一般纳税人，增值税税率16%，运费税率10%，2018年6月发生以下业务： （1）销售一批服装给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元（单独计账）、包装物租金6.96万元； （2）折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元； （3）采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税单价为6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元； （4）将新研制的一批服装产品赠送给客户，成本价20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格； （5）销售给本企业职工外观损伤的乙产品20件，每件不含税售价2000元； （6）外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税32万元，支付运输费20万元，取得增值税专用发票注明增值税2万元； （7）向某孤儿院赠送童装一批，该批童装市场零售价3.48万元，成本2万元； （8）从仓库领用上月购进的材料20万元（增值税已抵扣）用于职工食堂； 要求：（1）分析计算业务1-7增值税并作出业务1-7相应会计分录 （2）计算本月销项税额、可抵扣进项税额、应交增值税
2023-01-06 09:53:32
暖暖老师：回复单纯的绿草1借银行存款122.96 贷主营业务收入100 其他业务收入6 应交税费销项税额16.96
2023-01-06 10:06:31
暖暖老师：回复单纯的绿草借银行存款10 贷其他应付款10
2023-01-06 10:34:09
暖暖老师：回复单纯的绿草2借应收账款72*1.16 贷主营业务收入72 应交税费销项税额72*16%
2023-01-06 10:54:49
暖暖老师：回复单纯的绿草3借原材料60000 银行存款6000*100+6600*100*16% 费贷主营业务收入6600*100 应交税费销项税额
2023-01-06 11:21:24
暖暖老师：回复单纯的绿草4借销售费用20*1.1*16% 贷主营业务收入22 应交税费销项税额22*16%
2023-01-06 11:37:02
暖暖老师：回复单纯的绿草借主营业务成本20 贷库存商品20
2023-01-06 11:49:04
暖暖老师：回复单纯的绿草5借银行存款46400 贷主营业务收入40000 应交税费销项税额6400
2023-01-06 12:05:52
暖暖老师：回复单纯的绿草6借原材料220 应交税费进项税额34 贷银行存款254
2023-01-06 12:29:21
暖暖老师：回复单纯的绿草7借营业外支出3.48 贷主营业务收入3 应交税费销项税额0.48
2023-01-06 12:43:05
暖暖老师：回复单纯的绿草借主营业务成本2 贷库存商品2
2023-01-06 12:54:51
暖暖老师：回复单纯的绿草8借在建工程23.2 贷原材料20 应交税费进项税额转出3.2
2023-01-06 13:23:20
暖暖老师：回复单纯的绿草本月进项税额合计是34-3.2=30.8
2023-01-06 13:48:16
暖暖老师：回复单纯的绿草本月销账税额合计 16.96+72*16%+660000*16%/10000+22*16%+0.64+0.48
2023-01-06 14:09:45
暖暖老师：回复单纯的绿草应交增值税就是销账减去进项
2023-01-06 14:27:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
社保费退款并抵消本月社保费的会计分录怎么做啊
你好!借借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：其他应收款-应收社保退款
108楼
2023-01-06 09:54:24
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
老师请问 按10%的税率计算本月产品消费税 请问这个应该计入那个会计科目
你好，消费税计入税金及附加科目。
109楼
2023-01-06 10:20:05
全部回复
小揪揪：回复汪晨老师 那计算金额是按照（销-进）*10% 还是本月销售商品的金额*10%
2023-01-06 10:31:15
汪晨老师：回复小揪揪你好，本月销售商品的金额*10%
2023-01-06 10:44:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应交营业务税金及附加19600元的会计分录
借；营业税金及附加 19600 贷；应交税费-明细科目 19600
110楼
2023-01-06 10:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
111楼
2023-01-08 11:33:13
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-01-08 12:00:54
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-01-08 12:14:09
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
消费税应纳税额计算--组成计税价格计算:组成计税价格＝成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)，这个计算公式中÷(1-消费税比例税率)，是在进行价税分离吗？
您好 可以这样理解了。
112楼
2023-01-08 11:46:00
全部回复
岁禾：回复笑笑老师 为什么还要除以(1-消费税比例税率)呢？
2023-01-08 12:09:18
岁禾：回复笑笑老师 成本不是不含税吗？为什么还要进行价税分离
2023-01-08 12:36:59
笑笑老师：回复岁禾您好 组价=成本+利润+消费税 组价-消费税=成本+利润 组价-组价×消费税率=成本+利润 组价×（1-消费税税率）=成本×（1+成本利润率） 组成计税价格=[成本×（1+成本利润率）]÷（1-消费税税率）
2023-01-08 12:53:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
老师，月未 应交税费-未交增值税 4000元（计算得出的应交数），可是申报表中系统自动计算出的4000.01，四舍五入的问师，交月缴纳后，我会计分录如何做？如何补记会计分录调整0.01的误差数？
您好你交税按4000.01呢？那这个做借营业外支出0.01
113楼
2023-01-08 12:05:18
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 乐观的河马 发表的提问：
新华酒厂2018年十二月份用薯类白酒90吨成本¥10,000抵偿人和公司债务¥58,500本月该类白酒最高售价为¥5200平均每吨不含税售价为¥5000白酒使用比例税率为20%定额税率为¥0.5每斤增值税适用税率为16% 请为新华酒厂进行如下会计处理 一计算新华酒厂应纳消费税额 二计算新华球场应纳增值税销项税额 三 确认收入会计分录 四 确认成本会计分录 五，确认消费税会计分录。
你好，请稍等，正在计算，稍后上传。
114楼
2023-01-08 12:23:30
全部回复
张壹老师：回复乐观的河马你好，你的公司债务那里不对吧，或者是说酒的顿数不对。分录写了。但数据逻辑不对
2023-01-08 12:58:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
老师：本月未交税费会计分录如何编制？
你好，是小规模还是一般纳税人？
115楼
2023-01-08 12:38:59
全部回复
贝贝：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-08 12:59:49
邹老师：回复贝贝你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-08 13:16:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 云凤 发表的提问：
老师，请问这题消费税是多少？会计分录怎么做？
借管理费用187200 贷应付职工薪酬187200
116楼
2023-01-09 09:05:47
全部回复
暖暖老师：回复云凤借应付职工薪酬187200 贷主营业务收入165663.72 应交税费应交增值税销项税21536.28
2023-01-09 09:40:20
暖暖老师：回复云凤借税金及附加24849.56 贷应交税费-应交消费税24849.56
2023-01-09 10:08:09
云凤：回复暖暖老师 老师，消费税是多少？分录怎么做？
2023-01-09 10:34:11
暖暖老师：回复云凤分录我发给了你了，刷新一次
2023-01-09 10:58:57
云凤：回复暖暖老师 不好意思，卡住了没看见。936/1.13*200*0.15=24849.56元
2023-01-09 11:10:30
暖暖老师：回复云凤是的，你的计算是正确的
2023-01-09 11:28:30
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
消费税的会计分录如何做？
对于支付被代收代缴的消费税，其会计分录如下标准： 计算应交消费税时： 消费税应纳税额＝销售额×税率 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交消费税/应交营业税 交纳时： 借：应交税金——应交消费税/应交营业税 贷：银行存款/现金
117楼
2023-01-09 09:33:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
118楼
2023-01-09 09:54:49
全部回复
页子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 浅笑无忧 发表的提问：
公务卡消费的会计分录，财务会计预算会计都怎么走
财务会计: 借:单位管理费用 贷:零余额账户用款额度 预算会计: 借:基本支出 贷:资金结存-零余额账户用款额度
119楼
2023-01-09 10:20:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ HG 发表的提问：
计算该企业本月应纳税额并编制相关会计分录
1借银行存款45200 贷主营业务收入40000 应交税费销项税额5200
120楼
2023-01-10 09:12:55
全部回复
暖暖老师：回复HG消费税的计算是40000*20%+1000*2*0.5= 9000
2023-01-10 09:45:24
暖暖老师：回复HG借税金及附加9000 贷应交税费应交消费税9000
2023-01-10 10:14:59
暖暖老师：回复HG2借在途物资10000 应交税费进项税额1300 贷应付账款11300
2023-01-10 10:25:01
暖暖老师：回复HG3借委托加工物资30000 贷原材料30000
2023-01-10 10:53:08
暖暖老师：回复HG借委托加工物资5000 应交税费进项税额450 贷银行存款5450
2023-01-10 11:16:58
暖暖老师：回复HG借委托加工物资2000 贷银行存款2000
2023-01-10 11:28:24
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