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营改增小规模纳税人会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
16楼
2022-12-07 05:51:25
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
17楼
2022-12-07 06:52:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
18楼
2022-12-07 08:11:42
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
19楼
2022-12-07 09:02:01
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-07 09:33:50
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-07 09:55:29
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-07 10:11:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
20楼
2022-12-07 10:09:59
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-07 10:27:45
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-07 10:57:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
21楼
2022-12-07 13:39:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 晴菜1314 发表的提问：
老师，营改增之前是小规模纳税人，营改增以后还是小规模纳税人吗，如果要变成一般纳税人，是不是要申请呢
一般先按小规模管理 是的，需要申请的
22楼
2022-12-07 13:50:09
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
23楼
2022-12-07 13:59:15
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-07 14:19:40
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-07 14:44:07
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-07 15:07:19
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-07 15:34:35
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-07 15:55:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ dydream 发表的提问：
营改增后,小规模纳税人交哪些税
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税等
24楼
2022-12-07 14:09:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后小规模如何计算纳税？
你好！小规模按不含税收入的3%缴纳增值税。其他的附加税还是一样的缴纳。
25楼
2022-12-08 16:29:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
26楼
2022-12-08 16:46:17
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
营改增之后，小规模纳税人交不交营业税
不交营业税。
27楼
2022-12-08 17:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
营改增，小规模纳税人增值税申报是最新的小规模报税流程吗？
您好1是的。
28楼
2022-12-09 12:13:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增小规模纳税人是什么意思？
您好！是以前交营业税的小规模纳税人，现在改成交增值税的小规模纳税人。
29楼
2022-12-09 12:32:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
营改增的企业以什么标准划分一般纳税人与小规模纳税人？
你好！你是什么行业的？每个行业不同。
30楼
2022-12-09 12:44:59
全部回复
Celia歆歆：回复宋生老师 税局根据我们执照上的范围，将我们划入建材批发行业。不过我们单位在工商局的备案是非企业法人，税局系统里也没有给我们登记为一般纳税人。
2022-12-09 13:01:07
宋生老师：回复Celia歆歆你好！你连续12个月超过80万作为一般纳税人
2022-12-09 13:31:02
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