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营改增小规模纳税人会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
31楼
2022-12-11 11:51:11
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2022-12-11 12:18:54
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2022-12-11 12:33:10
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
32楼
2022-12-11 12:16:18
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.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2022-12-11 12:51:36
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2022-12-11 13:15:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
33楼
2022-12-11 12:30:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 静下心来 发表的提问：
小规模营改增纳税人的增值税怎么处理？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 或银行存款
34楼
2022-12-11 12:58:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人营改增后怎么开发票
您好！和之前是一样的，只是之前开营业税发票，现在开增值税发票而已。
35楼
2022-12-11 13:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 迷人的美女 发表的提问：
营改增对小规模纳税人和什么好处
你好，比如之前是服务行业的，税率是5%，但是营改增之后是3%，增值税税收负担就降低了
36楼
2022-12-12 11:29:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
37楼
2022-12-12 11:41:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ SUN 发表的提问：
营业税改增值税只是税种变化，小规模纳税人依旧还是小规模纳税人是吗
是的 如果达标，会成为一般纳税人 也可以自行申请成为一般纳税人
38楼
2022-12-12 11:48:13
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
39楼
2022-12-12 11:54:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
40楼
2022-12-12 12:11:59
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2022-12-12 12:26:10
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2022-12-12 12:43:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
营改增小规模多少收入会被强制认定为一般纳税人
滚动 连续12个月销售额看超过500万没？
41楼
2022-12-13 11:30:07
全部回复
浅浅：回复maize老师 没有超过
2022-12-13 11:47:50
maize老师：回复浅浅那就还可以是小规模。
2022-12-13 12:05:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
42楼
2022-12-13 11:59:34
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2022-12-13 12:26:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
43楼
2022-12-13 12:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人发票怎么开
可以自行领购发票开具 也可以去税局申请发票
44楼
2022-12-14 11:29:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
45楼
2022-12-14 11:53:25
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