首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增小规模纳税人会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 奕初 发表的提问：
文化体育业营改增的税率，小规模和小一般纳税人各是多少？
小规模3%，一般纳税人6%
286楼
2023-03-14 07:40:59
全部回复
奕初：回复邹老师 小规模可以在地税代开6%的增值税专用发票吗
2023-03-14 07:58:37
邹老师：回复奕初不可以，如果在国税代开税率也是3%
2023-03-14 08:15:50
奕初：回复邹老师 小规模可以自己开3%增值税票吗？还是在国税代开3%的增值税票？营改增后，地税还可以开网络在线发票吗？
2023-03-14 08:40:11
邹老师：回复奕初是的，在国税代开，税率3% 营改增之后就在国税开具了
2023-03-14 09:07:50
奕初：回复邹老师 小规模只能自己在国税代开增值税票，自己开不了是吗
2023-03-14 09:22:05
邹老师：回复奕初可以自开增值税普通发票
2023-03-14 09:44:31
奕初：回复邹老师 小规模只能是查账征收吗
2023-03-14 10:12:24
邹老师：回复奕初可以是查账，也可以是核定
2023-03-14 10:39:33
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 奋斗的枕头 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？
先按多交是税费记账，等退回后再冲减
287楼
2023-03-14 08:08:20
全部回复
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
288楼
2023-03-14 08:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模结转增值税会计分录 是什么 和一般纳税人的一样吗
你好，小规模纳税人不需要做结转增值税的账务处理。 自然就不一样的 
289楼
2023-03-15 07:38:34
全部回复
陆：回复邹老师 需要结转啊 小规模的增值税也需要结转啊 不用交税啊
2023-03-15 07:58:32
邹老师：回复陆你好，小规模的增值税，不用交税，减免增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-15 08:09:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
290楼
2023-03-15 07:56:08
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人按差额纳税，月末计提增值税的会计分录怎么做？
您好，小规模纳税人差额纳税，应该按差额乘以增值税率计提增值税的，分录应该是，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数，贷：主营业务收入，负数，或者：借：主营业务税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-销项
291楼
2023-03-15 08:10:46
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
292楼
2023-03-15 08:20:59
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2023-03-15 08:37:43
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2023-03-15 09:03:14
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2023-03-15 09:25:09
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2023-03-15 09:45:25
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2023-03-15 10:03:22
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2023-03-15 10:23:09
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2023-03-15 10:40:34
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2023-03-15 11:07:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
293楼
2023-03-16 07:36:48
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2023-03-16 07:56:18
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2023-03-16 08:26:02
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2023-03-16 08:49:30
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2023-03-16 09:07:38
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2023-03-16 09:26:29
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2023-03-16 09:54:35
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2023-03-16 10:21:59
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
294楼
2023-03-16 07:58:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
295楼
2023-03-16 08:11:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 董磊 发表的提问：
营改增之后，小规模纳税人和一般纳税人税率是啥呀，搞不清了
您好，营改增之后，小规模纳税人税率是3%或者是免税，一般纳税人不同的行业税率不同。
296楼
2023-03-16 08:17:59
全部回复
董磊：回复王雁鸣老师 营改增之后，小规模没有5%或者6%什么别的税率吗
2023-03-16 08:38:11
王雁鸣老师：回复董磊您好，没有了。
2023-03-16 08:52:33
董磊：回复王雁鸣老师 如果是小规模纳税人是保安服务业，那咋交增值税，营改增之后
2023-03-16 09:05:31
王雁鸣老师：回复董磊您好，小规模就按3%交增值税，如果月收入额低于3万元，季报税的季销售额低于9万元的，免征增值税。高于这个金额的全额征收增值税。
2023-03-16 09:20:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
297楼
2023-03-19 09:14:00
全部回复
3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-03-19 09:35:02
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-03-19 09:49:49
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-03-19 10:06:30
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-03-19 10:17:06
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-03-19 10:34:04
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-03-19 11:02:52
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-03-19 11:14:02
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-19 11:38:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
298楼
2023-03-19 09:33:45
全部回复
~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-03-19 09:50:59
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-03-19 10:19:21
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-03-19 10:48:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
299楼
2023-03-19 09:52:14
全部回复
WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-03-19 10:11:51
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-03-19 10:39:40
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-03-19 11:00:51
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-03-19 11:18:35
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
营改增后，小规模纳税人能自行开增值税发票专用发票吗
@费亦青608:那小规模纳税人能去国税申请代开专票嘛，需要带什么材料
300楼
2023-03-19 10:17:59
全部回复
青柠：回复瘦瘦的鸵鸟@费亦青608:那小规模纳税人能去国税申请代开专票嘛，需要带什么材料
2023-03-19 10:49:30
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料