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营改增小规模纳税人会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
一般纳税人，小规模纳税人在营改增后，拿到税控机后分别具体的会计分录怎么做呢？
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
1楼
2022-12-06 14:40:32
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杨婷：回复邹老师 不做营业外收入吗？
2022-12-06 15:07:18
邹老师：回复杨婷冲减 管理费用 就是了
2022-12-06 15:23:22
晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
2楼
2022-12-06 15:35:55
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ sunshine 发表的提问：
工程服务类营改增后，小规模纳税人交税时，分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
3楼
2022-12-06 16:26:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
4楼
2022-12-06 17:55:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Cheung 发表的提问：
营改增后小规模纳税人收入和税要分开，分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
5楼
2022-12-06 19:03:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 君君 发表的提问：
请问营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
6楼
2022-12-06 20:00:50
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宁静的夜 发表的提问：
老师：营改增的小规模餐饮纳税人如何做计提河道维护费的分录
你好，借：管理费用 贷：其他应付款
7楼
2022-12-06 21:06:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增小规模纳税人税率？
您好！一般小规模是3%
8楼
2022-12-06 21:57:27
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
9楼
2022-12-06 22:50:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人税率?
您好！一般的小规模是３％的税率。
10楼
2022-12-06 23:55:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
营改增企业一般纳税人能改成小规模纳税人吗
连续12个月的销售额累计不超过500万，可以转为小规模纳税人的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
11楼
2022-12-07 00:49:43
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
12楼
2022-12-07 01:55:51
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-07 02:14:35
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-07 02:36:49
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
13楼
2022-12-07 02:47:32
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-07 03:05:41
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-07 03:33:02
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-07 03:46:29
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-07 04:11:41
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-07 04:38:00
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-07 04:55:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
14楼
2022-12-07 03:42:40
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
15楼
2022-12-07 04:36:25
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-07 04:50:59
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-07 05:04:24
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-07 05:26:50
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-07 05:49:55
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