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会计中工资会计当月计提分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ little简* 发表的提问：
如果公司三个月工资没有计提之后直接发放，会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
16楼
2022-12-07 05:27:11
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little简*：回复玲老师 之前没有做计提那发之前还要不做一个计提吗？比如说这个月发前面三个月的全部工资，那三个月又都没有做计提，这样我这个月还要做这三个月的计提吗？
2022-12-07 05:41:14
玲老师：回复little简*先补计提 再发 分录 发你了
2022-12-07 06:04:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提上月工资怎么做会计分录？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
17楼
2022-12-07 06:57:10
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乐一：回复邹老师 如果是计提车间工人工资也是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 还是借： 主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2022-12-07 07:20:27
邹老师：回复乐一你好，计提车间工人工资 借；生产成本，或制造费用 贷；应付职工薪酬
2022-12-07 07:44:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 我2月发放12月工资会计分录需要怎么做 需要计提吗
跟您平时一样 借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
18楼
2022-12-07 08:03:49
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????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 打错了 12月工资12月发放
2022-12-07 08:22:02
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 就跟平常一样是吗
2022-12-07 08:36:42
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，完全是一样的
2022-12-07 08:47:43
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 因为社保个人部分要下个月才扣 ，那我这部分之前都是先扣了在发工资的 所以是借记其他应收款-个人社保，等发放了再冲回，然后12月发放12月工资的话，那我现在个人社保部分可以先贷方金额吗，等月份扣了社保费用后再冲回
2022-12-07 09:01:50
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，就是这样处理
2022-12-07 09:29:48
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 好的 谢谢老师
2022-12-07 09:43:45
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2022-12-07 09:53:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 危机的康乃馨 发表的提问：
老师，工资是怎么样入账的，是不是一月份只计提工资，2月份才是放发1月份的工资。那做会计分录时，1月份计提工资，2月份发放1月工资，2月份计提。3月份发放2月份的工资，3月份再计提。是这样的流程吗？
是的
19楼
2022-12-07 08:56:07
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危机的康乃馨：回复邹老师 邹老师好。见到你很高兴，再问一下呵呵，13年开的公司，注册资金1008万。现在账上有其它应收款900多万，可以提坏账准备吗？怎么样提呢？
2022-12-07 09:16:46
邹老师：回复危机的康乃馨请问这个其他应收款是由什么明细构成的？是实收资本没有到账而计入的其他应收款？
2022-12-07 09:43:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Amay 发表的提问：
提计当月工资的会计分录怎么做
，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)
20楼
2022-12-07 10:18:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
请问老师，12月的工资已经计提工资并已报了税，今天发现少算了12月新员工的工资500多元，1月支付12月工资的时候可以补提增加的工资500多吗？会计分录怎么做？
你好，可以补提，然后支付 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
21楼
2022-12-07 13:31:41
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绿叶：回复邹老师 你好，老师，计提时做的借:管理费用-工资 管理费用-社保（公司部分） 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（公司部分）
2022-12-07 13:59:07
邹老师：回复绿叶你好，以前年度是需要通过 以前年度损益调整来计提的
2022-12-07 14:24:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
7月工资表实际上是6月工资表，然后社保是7月交7月的具体的计提工资社保的具体会计分录怎么做现在有点晕
你好，社保7月应该是交6月的吧？计提工资不要把社保考虑，当当计提工资就好了。个人社保 发工资做一笔，银行扣社保做一笔这样很清楚的。
22楼
2022-12-07 13:57:01
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四毛呀：回复徐阿富老师 7月交7月的社保
2022-12-07 14:20:56
徐阿富老师：回复四毛呀你好，7月交7月也是一样做，银行扣款时借 其他应收款（或其他应付款）-个人社保 贷银行存款 发工资扣个人时 借银行存款 贷其他应收款-个人社保
2022-12-07 14:40:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
不确定当月工资金额 计提工资的会计分录是什么
计提是根据之前工资表计提
23楼
2022-12-07 14:09:59
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我是静静：回复maize老师 次月工资表出来以后 金额与预估的金额有出入 需要把原来计提的工资红冲 重新蓝字计提吗
2022-12-07 14:39:54
maize老师：回复我是静静不够就补计提，计提多就冲回就可以
2022-12-07 14:55:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩 发表的提问：
计提本月工资，基本工资2600，个人承担社保208，实发2392。单位承担社保416。 计提工资和缴纳社保的会计分录怎么写？能不能帮我把具体数字写上
借，管理费用，单位社保416。贷，应付职工薪酬，单位社保。416。 缴纳社保借，应付职工薪酬，单位社保，。416其他应收款或其他应付款-个人社保208。在银行。 计提工资做借管理费用，工资2600贷，应付职工薪酬工资。2600 发工资做借应付职工薪酬工资。2600 贷其他应收款或其他应付款-个人社保208 贷银行2392
24楼
2022-12-08 16:01:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月发放上月工资 上月没有计提工资 怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；银行存款
25楼
2022-12-08 16:18:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提工资，社保和当月发放工资会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
26楼
2022-12-08 16:47:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小谢 发表的提问：
老师，是这样的 9月工资要到次月10号发 很明显就是先在九月份时先计提 十月份再做付工资分录 然后再做一笔计提工资分录 以此类推这样操作 这样是正确的吧 现在会计跟我说 是要在下月发时再计提 这样不是很明显就就会少了一个月计提的工资了嘛 对不对
你好 你说的是正确的 工资按月计提 哪个月发工资哪个月做发工资的分录
27楼
2022-12-08 16:52:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
支付中介公司工资，必须要当月计提，下月支付吗？会计分录怎么录入？如果没有当月计提，怎么弄
你好，支付中介公司工资，这个具体是指的什么？
28楼
2022-12-08 17:14:59
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杨洋阳：回复邹老师 我们单位得工资都是中介公司支付，我们一季度付款一次
2022-12-08 17:44:27
邹老师：回复杨洋阳你好，你单位需要按月计提，什么时候支付了就做支付分录 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-08 18:08:58
杨洋阳：回复邹老师 我要支付中介2.3月份的工资，我都没做计提，现在怎么做
2022-12-08 18:35:46
杨洋阳：回复邹老师 这个钱是这个月银行已经转账了
2022-12-08 18:58:41
杨洋阳：回复邹老师 是不是要在4月份中反结账去
2022-12-08 19:21:01
杨洋阳：回复邹老师 在4月业务里计提去
2022-12-08 19:40:03
邹老师：回复杨洋阳你好，没有计提就补计提工资就是了
2022-12-08 19:52:20
杨洋阳：回复邹老师 这个月做吗？
2022-12-08 20:03:31
杨洋阳：回复邹老师 做支付那笔业务前面吗？
2022-12-08 20:15:19
邹老师：回复杨洋阳你好，是的，这个月补做计提分录，在支付的分录之前补做计提工资分录
2022-12-08 20:35:01
杨洋阳：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-08 20:47:43
邹老师：回复杨洋阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 20:58:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Amay 发表的提问：
计提当月工资和计提社保费的会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
29楼
2022-12-09 12:08:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鳗鱼灰狼 发表的提问：
当月发放当月工资会计分录怎么做，计提分录是不是不用做
你好！也是一样要计提的了。 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬。
30楼
2022-12-09 12:17:13
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