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会计中工资会计当月计提分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、计提当月工资（当月社保公账未扣款），会计分录怎么做？2、次月发放工资（社保扣款了），会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
31楼
2022-12-09 12:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 畅恒天下 发表的提问：
缴纳工会经费当月计提？当月没有计提，下月缴纳怎么做会计分录
你好 安月缴纳的吗 是的话本月计提次月申报缴纳 借管理费用工会经费贷应付职工薪酬工会经费 借应付职工薪酬工会经费 贷银行
32楼
2022-12-11 12:07:39
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畅恒天下：回复郭老师 按季度缴纳
2022-12-11 12:30:55
郭老师：回复畅恒天下季度末的那个月计提就可以
2022-12-11 12:57:57
郭老师：回复畅恒天下如果没有计提 补上就可以
2022-12-11 13:13:19
畅恒天下：回复郭老师 那12月计提补在1月？
2022-12-11 13:27:40
郭老师：回复畅恒天下你好可以的 用利润分配未分配利润
2022-12-11 13:57:11
畅恒天下：回复郭老师 是不管理费用结转到未分配利润？
2022-12-11 14:23:05
郭老师：回复畅恒天下借利润分配，未分配利润 贷应付职工薪酬，职工工会经费 借应付职工薪酬，工会经费贷银行。
2022-12-11 14:38:31
畅恒天下：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-11 14:56:08
郭老师：回复畅恒天下不用客气 工作愉快
2022-12-11 15:25:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Mena. 发表的提问：
当月的工资当月发，还需要计提工资吗，具体的会计分录怎样做？
你好！借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷现金
33楼
2022-12-11 12:14:37
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Mena.：回复宋生老师 还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的
2022-12-11 12:38:07
宋生老师：回复Mena.你好！是需要计提的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-11 12:50:35
Mena.：回复宋生老师 怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了
2022-12-11 13:11:06
宋生老师：回复Mena.你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别
2022-12-11 13:22:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
当月交上当月社保，计提当月工资，发放上月工资，会计分录怎么处理啊
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
34楼
2022-12-11 12:38:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李文良 发表的提问：
计提工资和社保是不是当月计提下月的，也就是说假设每月5号发工资，那计提工资和社保这个会计分录是不是记在7月会计期间呀？发工资的会计分录计入8月会计期间是这样吗？
你好！是的。你7月计提8月发工资
35楼
2022-12-11 12:51:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ????雯???????? 发表的提问：
生产制造业计提当月工资会计分录怎么写
您好 借 管理费用 借 销售费用 借 生产成本 借 制造费用 贷 应付职工薪酬
36楼
2022-12-11 13:20:59
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????雯????????：回复bamboo老师 我这个月计提一万怎么写啊
2022-12-11 13:46:34
????雯????????：回复bamboo老师 只有管理费用
2022-12-11 14:09:57
bamboo老师：回复????雯????????借 管理费用-工资 10000 贷 应付职工薪酬工资 10000
2022-12-11 14:35:50
????雯????????：回复bamboo老师 生产成本呢，那个要写进去吗
2022-12-11 14:55:30
bamboo老师：回复????雯????????您计提哪些人的工资
2022-12-11 15:11:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂-袁老师 发表的提问：
当月计提发放工资社保等会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
37楼
2022-12-12 11:06:09
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会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提可以跟发放工资一起写是吗
2022-12-12 11:24:01
meizi老师：回复会计学堂-袁老师当月做计提次月做发放
2022-12-12 11:40:18
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 没有我们是月底发工资
2022-12-12 12:10:16
meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 那你们就按你们实际当月一起计提和发放做就行
2022-12-12 12:29:55
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提需要什么凭证
2022-12-12 12:50:29
meizi老师：回复会计学堂-袁老师需要你们的工资表来做附件
2022-12-12 13:00:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平常的小兔子 发表的提问：
咨询一下 当月计提工资 当月发一部分 剩余次月发 的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
38楼
2022-12-12 11:22:34
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玲老师：回复平常的小兔子发工资时应付职工薪酬，借方的金额就是实际发的金额
2022-12-12 11:37:28
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师好，当月发放当月工资4000，扣除的绩,600，计提会计分录按哪个数计提？
同学，你好 计提工资按应付工资计提，不考虑个人三险一金和个税因素，可以直接按4000计提
39楼
2022-12-12 11:36:50
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Ailsa：回复文静老师 次月实发是3600，计提分录怎么做呢
2022-12-12 12:01:01
文静老师：回复Ailsa同学，可以直接按3600计提，在计算应付工资时先扣除绩效
2022-12-12 12:16:15
Ailsa：回复文静老师 那2021年才发放2020年的绩效，这笔绩效奖可以放进2020的汇算清缴么
2022-12-12 12:34:37
文静老师：回复Ailsa可以的，在2021年5月31日前发放即可
2022-12-12 12:54:03
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
当月凭证做上月工资的会计分录(计提和发放)，然后又在当月凭证里冲销了上月凭证做的工资会计分录是为什么
是不是工资全部退回了
40楼
2022-12-12 12:04:41
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会计学堂杨老师：回复老刘 没有
2022-12-12 12:23:38
会计学堂杨老师：回复老刘 如果这边工资是8月发7月份的工资 那8月的凭证正常分录是该怎么做呐
2022-12-12 12:36:59
老刘：回复会计学堂杨老师借:应付工资 贷：银行存款
2022-12-12 13:06:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提和发放工资会计分录怎么做比较好
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——直接人工等 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等
41楼
2022-12-12 12:11:59
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吴丹丽：回复bamboo老师 工资可以进入制造费用计提吗 我们是水厂
2022-12-12 12:24:05
bamboo老师：回复吴丹丽工资也可以进入制造费用计提
2022-12-12 12:41:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 燕子 发表的提问：
会计实务中，10月份计提工资、社保，是计提当月的吗？
你好，一般是当月的
42楼
2022-12-13 11:25:28
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 123456 发表的提问：
上月工资没领，在本月领了要怎么做会计分录呢。
那要看上个月有没有挂账啊，有挂账的话就冲账 然后贷：银行存款/现金
43楼
2022-12-13 11:50:03
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123456：回复Kim 没有挂账，本月还要领5000元，上月5000月，这个月就会领10000元的工资，个人企业小会计
2022-12-13 12:06:03
Kim：回复123456那就和本月一样入账，入费用做工资啊
2022-12-13 12:22:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！预支付员工钱下月工资会计分录应该是怎么样的？
你好！ 1.预付 借：其他应收款 贷：银行存款
44楼
2022-12-13 12:11:59
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蒋飞老师：回复坚持2.发工资扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2022-12-13 12:38:21
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上个月工资发多了,这个月补扣出来怎么做会计分录
这个月少计提工资即可
45楼
2022-12-14 11:03:36
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