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会计中工资会计当月计提分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
工会筹备金计提吗？怎么做会计分录呢
你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬工会经费 贷；银行存款等科目
286楼
2023-03-13 07:58:56
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•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师，工会筹备金是给地税交的，为什么不是应交税费？
2023-03-13 08:24:07
邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，这个是通过管理费用核算
2023-03-13 08:50:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
事业单位当月计提固定资产折旧1800元会计分录
事业单位当月计提固定资产折旧1800元会计分录
287楼
2023-03-13 08:13:01
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邹老师：回复爱笑的流沙借：非流动资产基金——固定资产 　　　　贷：累计折旧
2023-03-13 08:31:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
事业单位当月计提固定资产折旧1800元会计分录
借：非流动资产基金——固定资产 　　　　贷：累计折旧
288楼
2023-03-13 08:26:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师你好！请教一个问题哈！我公司当月10号发放上上个月工资的模式。之前老会计每月计提工资是按照当月实发工资金额计提工资的。这样合理吗？
你好，可以的，没问题的
289楼
2023-03-14 07:21:58
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蒲公英：回复冉老师 问题是，员工从工资代扣社保的部分都没有提现了。
2023-03-14 07:46:24
冉老师：回复蒲公英那你们社保是怎么做账的
2023-03-14 07:59:25
蒲公英：回复冉老师 规范做账不都是按照应发工资计提工资？
2023-03-14 08:22:24
冉老师：回复蒲公英是的，规范是按照应发工资的，
2023-03-14 08:40:56
冉老师：回复蒲公英但是有些企业是工资社保分开做账的
2023-03-14 09:06:40
蒲公英：回复冉老师 我看之前老会计没有提现社保这笔账，实际缴纳社保的时候，直接全部进入公司费用。根本没有分出公司和个人部分
2023-03-14 09:23:44
冉老师：回复蒲公英这个有问题，如果你们公司全部是公司承担社保的话，没问题
2023-03-14 09:33:51
冉老师：回复蒲公英个人部分个人承担的话，不能这么做的
2023-03-14 09:49:11
蒲公英：回复冉老师 是的，我刚接手一个多星期，发现了这个问题，我怎么纠正过来？
2023-03-14 10:18:19
冉老师：回复蒲公英以前的不用管了，未来按照规范做账即可
2023-03-14 10:36:32
蒲公英：回复冉老师 她之前都是手工账，现在我要上财务软件，我咋办？
2023-03-14 10:52:36
蒲公英：回复冉老师 她之前用的有的还是已经取消了的会计科目。
2023-03-14 11:09:50
冉老师：回复蒲公英以前的手工帐不用管了，不是你的责任
2023-03-14 11:24:46
冉老师：回复蒲公英现在用软件，按照现在的科目设置，做账即可的
2023-03-14 11:35:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，我们的工资是当月发上个月的工资，10月发9月的工资，工资表中的 9月应发工资减去（9月的社保个人部分+公积金个人部分+个税）=9月实发工资。 另外，沈阳社保和公积金都是当月扣除，9月扣9月的社保和公积金 请问 1.计提工资和发放工资如何做会计分录呢？ 2.社保和公积金是否需要计提？ 社保和公积金的计提会计分录、发放的是怎么做会计分录的？ 烦请老师帮忙列清楚一些，谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
290楼
2023-03-14 07:37:37
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孝顺的小笼包：回复朴老师 老师，您计提的应付职工薪酬-工资是应发工资 我看学堂上的实操题答案和您的方法不一样呢 计提工资是 借:管理费-工资 贷：应付职工薪酬-工资（实发工资） 应交税费-应交个税 其他应收款-社保 其它应收款-公积金 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 这个方法应付薪酬-工资统计的是实发工资哈。两种方法有区别啊？应该按照哪种来呢？
2023-03-14 08:08:47
朴老师：回复孝顺的小笼包你好，这两个都可以的
2023-03-14 08:23:23
孝顺的小笼包：回复朴老师 社保和公积金必须要计提吗？我们之前会计都没有计提 计提工资 借：管理费—工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应收款-个税 银行存款（实发工资额) 这种对吗？
2023-03-14 08:34:05
朴老师：回复孝顺的小笼包全部社保员工承担？
2023-03-14 08:51:39
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
请问当月计提工资，当月发，分录怎么做？ 当月计提社保，当月扣，分录怎么做？
你好， 计提工资 借：管理费用-工资 待：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其它应付款-个人社保 计提社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳 借：应付职工薪酬-社保 借：其它应付款-个人部分社保 贷：银行存款
291楼
2023-03-14 07:47:17
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侬侬：回复冉老师 老师，这里面的其他应付款我可以用其他应收这个会计科目替代吗？
2023-03-14 08:06:16
冉老师：回复侬侬你好，可以的，祝您工作顺利
2023-03-14 08:30:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，每月15号发放上月的工资，请问计提工资，发放工资和计提工会费都是当月写分录做账吗？
你好！上月做计提的分录，本月做发放的分录
292楼
2023-03-14 07:59:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Mena. 发表的提问：
上个月多扣个人公积金200，这个月工资里面公积金个人扣费补回，也就是工资体现扣个人公积金为0，这个月做公积金分录的时候，金额对不上，应该怎样做会计分录
你好，借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款，因为上月多扣的其他应收款记在贷方
293楼
2023-03-14 08:21:00
全部回复
Mena.：回复吴月柳 你这里写的其他应收款记在了借方啊？
2023-03-14 08:51:22
吴月柳：回复Mena.这是缴纳公积金时的分录，你当时多扣了当然在借方才能平，你扣时记的哪个科目？
2023-03-14 09:03:47
Mena.：回复吴月柳 @吴老师:我当时借方：职工薪酬，贷方：其他应收款，这是多扣时候的分录
2023-03-14 09:15:35
吴月柳：回复Mena.你缴纳公积金的分录怎么做的？我上面的分录是对的，一借一贷就平了。
2023-03-14 09:31:15
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于计提工资，发工资的会计分录？
1、 计提工资： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 2、 支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 3、 支付社保金及个税 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款
294楼
2023-03-15 07:58:54
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于计提工资，发工资的会计分录？
计提时： 借：管理费用-工资 （销售费用） （在建工程） （制造费用） （生产成本） （……） 贷：应付职工薪酬-工资 支付时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 （库存现金）
295楼
2023-03-15 08:09:14
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
全体员工应发工资50000，缴纳社保公司部份14250，个人5500，个税3000，实发工资32750.这个月末计提工资、社保、个税的会计分录如何处理？
1、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社会保险（个人） 其他应收款-公积金（个人） 应交税费-应交个人所得税 银行存款/库存现金 2、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 3、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
296楼
2023-03-15 08:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资和社保，再发工资，这会计分录怎么写
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
297楼
2023-03-16 07:15:54
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 爱你 大静静儿 发表的提问：
月底计提工资150000，实际发工资160000，会计分录应该怎么做
计提 借：成本费用 15000 贷：应付职工薪酬 15000 发放 借：应付职工薪酬 16000 贷：银行存款 16000 补提 借：成本费用 1000 贷：应付职工薪酬 1000
298楼
2023-03-16 07:23:34
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱你 大静静儿 发表的提问：
老师您好，月底计提工资150000，实际发工资100000，会计分录应该怎么做
将多计提的50000元的工资给反冲掉就可以了。 借：应付职工薪酬--工资 50000 贷：管理费用等--工资 50000 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
299楼
2023-03-16 07:53:17
全部回复
爱你 大静静儿：回复张艳老师 摘要应当怎么写
2023-03-16 08:09:54
张艳老师：回复爱你 大静静儿调整工资计提
2023-03-16 08:32:48
爱你 大静静儿：回复张艳老师 如果凭证有变动，都是用调整字眼。如调整某某
2023-03-16 08:49:21
张艳老师：回复爱你 大静静儿可以的
2023-03-16 09:09:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 清风 发表的提问：
每月计提工资社保个税的会计分录
一、计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 三、缴纳社保 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 四、个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
300楼
2023-03-16 08:17:59
全部回复
清风：回复QQ老师 社保个人部分计提怎么做分录？
2023-03-16 08:37:28
QQ老师：回复清风你好！不用计提，支付时计入其他应收款就可以。发放工资时在其他应收款在贷方。
2023-03-16 08:56:42
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