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个人所得税计入什么会计科目
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 卜雪 发表的提问：
公司去代征点代开房租发票，所缴纳的个人所得税和房产税计入什么科目，计入所得税费吗？
房产税记入管理费用，个税记入营业税金及附加吧，但是不能税前扣除，为啥有定额个税
76楼
2022-12-23 10:08:45
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卜雪：回复李老师 这个应该是房东交的税，但是是我们公司出钱的，是要摊到房租里面去吗？
2022-12-23 10:40:04
李老师：回复卜雪你是这样代开啊，那这个税费不入账，不能扣除
2022-12-23 10:56:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
年度汇算清缴，补缴的企业所得税计入什么会计科目
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
77楼
2022-12-23 10:38:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 簌簌 发表的提问：
请问计提个人所得税时怎么记录每个人的个人所得税额，需要怎么设置会计科目呢
你好，不需要计算每个人的所得税税额 只需要设置应交税费——个人所得税就可以了
78楼
2022-12-23 10:43:29
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簌簌：回复邹老师 如果想设置呢，有办法设置吗？想通过查帐来核算每个人的个税情况
2022-12-23 11:08:02
邹老师：回复簌簌你好，可以设置，但是工作量就特别大，而且明细也特别多，你可以通过工资表查询每个人的个人所得税情况 比如你单位职工1万人，每个人都设置明细，应交税费——个人所得税就有1万个明细的
2022-12-23 11:32:41
簌簌：回复邹老师 老师，那设置明细就是在应交税金-应交个人所得税后面加人名吗？
2022-12-23 11:57:24
邹老师：回复簌簌你好，没有必要加人名，这样明细太多，工作量太大的
2022-12-23 12:15:10
簌簌：回复邹老师 可是老板要求啊
2022-12-23 12:33:48
邹老师：回复簌簌你好，按你可以这样设置应交税费——个人所得税——某某人
2022-12-23 12:54:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营在异地预缴的个人所得税（按核定征收收入的0.4%计算)是计入什么会计科目的
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
79楼
2022-12-23 10:53:59
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子木：回复邹老师 我们是建筑业，申请简易征收，需要在项目所在地的税务局预缴3%的增值税、附加税、企业所得税（核定征收收入的0.2%）、个人所得税（核定征收收入的0.4%），这是当地税务局要求的，个税如果是查账征收就不用预缴了。
2022-12-23 11:17:18
邹老师：回复子木你好 借；应交税费——个人所得税 （生产经营个人所得税） 贷；银行存款 取得收入计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 （生产经营个人所得税）
2022-12-23 11:39:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，个人所得奖金提成这些应该计入会计的哪个科目？
您好！计入借管理费用等 代：应付职工薪酬。
80楼
2022-12-24 09:59:27
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @  旺旺 发表的提问：
个人所得税入什么科目
！ 个税一般是从工资扣除的 发工资时 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 银行存款
81楼
2022-12-24 10:26:07
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 旺旺：回复蒋飞老师 需要计提吗？
2022-12-24 10:38:19
蒋飞老师：回复 旺旺你好！ 不用的
2022-12-24 10:48:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 欢菇凉 发表的提问：
企业承包经营在地方税务局所交的个人所得税计入什么科目？
计入税金及附加，应交税费
82楼
2022-12-24 10:53:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小科 发表的提问：
企业为职工交个人所得税 计提时计什么科目？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
83楼
2022-12-25 10:12:05
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小科：回复张艳老师 计提的时候呢
2022-12-25 10:30:54
张艳老师：回复小科计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2022-12-25 10:56:49
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 珍珠球⚽️ 发表的提问：
所得税缴纳计入什么科目
计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 缴纳时 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
84楼
2022-12-25 10:28:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 雨诗 发表的提问：
计提所得税，怎么会计科目成了所应个人所得税呢？ 而且金额也不对呀
你好，应当是应交税费-企业所得税才是啊
85楼
2022-12-25 10:41:57
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雨诗：回复邹老师 你好，这个金额能给我解答吗？我怎么核算也不是那个数据，我核算的金额是123413.99，答案是377913.99
2022-12-25 11:05:32
邹老师：回复雨诗你好，没有看到经济业务的描述，只看到分录
2022-12-25 11:34:55
雨诗：回复邹老师 计提所得税的金额是不是明细帐本年利润科目余额*0.25？
2022-12-25 11:54:27
邹老师：回复雨诗利润表的利润总额*25%-以前季度累计预交的所得税
2022-12-25 12:16:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 李艳平 发表的提问：
上年所得税补缴需要计入哪个会计科目
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
86楼
2022-12-25 10:50:59
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李艳平：回复邹老师 现在一般纳税人报税表格是不是资产负债表、利润表和现金流量表
2022-12-25 11:14:10
李艳平：回复邹老师 现在金流量表是谁填写的？ 现在营改增后的对报税这块的具体变化？
2022-12-25 11:33:18
邹老师：回复李艳平财务报表一般就是提供这些 现金流量表也是企业编制的 其实对以前征收营业税的现在改征增值税的变化还是比较大，一般是登录国税网站或者在电子申报系统做增值税的申报
2022-12-25 11:46:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
计提个人所得税企事业承包经营所得计入哪个科目
计入税金及附加
87楼
2022-12-26 10:19:09
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晶晶：回复邹老师 现在印花税我是不是也计入税金及附加里面
2022-12-26 11:01:46
邹老师：回复晶晶是的
2022-12-26 11:13:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
新会计准则下，企业收到的增值税税费的返还计入什么科目？出口退税返还计入什么科目？消费税及关税、所得税和教育费附加税呢？又分别计入什么科目。
1、收到税费返还都计入其他收益 2、出口退税的分录为 1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
88楼
2022-12-26 10:29:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师 公司帮个人代扣代缴的个人所得税获得的手续费计入什么科目
借银行 贷其他收益/营业外收入，应交增值税，大部分地区是需要交增值税这个
89楼
2022-12-26 10:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 娜姐，我是你繁哥 发表的提问：
私立医院科目没看到所得税科目，计提所得税计入什么科目，在利润表填在哪里？
你好，计入所得税费用科目核算
90楼
2022-12-27 09:47:37
全部回复
娜姐，我是你繁哥：回复邹老师 没有看到怎么记，科目也没看到，利润表也没有
2022-12-27 10:11:44
邹老师：回复娜姐，我是你繁哥执行企业会计制度的计入所得税费用 执行事业单位会计制度所得税是免征的
2022-12-27 10:27:48
娜姐，我是你繁哥：回复邹老师 @邹老师:这个是医院会计制度，不执行事业单位会计制度啊
2022-12-27 10:51:15
邹老师：回复娜姐，我是你繁哥你好，所得税计入其他支出
2022-12-27 11:01:32
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