冷芊雪：回复邹老师 内账。。。。

邹老师：回复冷芊雪你好，那可以单位自制费用报销单据入账

冷芊雪：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复冷芊雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

沐春*^_^*：回复紫藤老师 好的谢谢

紫藤老师：回复沐春*^_^*不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

幸福庄园：回复轶尘老师 如果收到或支付保证金是个人，也用银行回单作为凭证吗？

轶尘老师：回复幸福庄园是的！你的理解正确！

maize老师：回复????查账不做账话，这个不做会计凭证后面会有罚款，到时候会让你们核定

????：回复maize老师 会面临什么程度的罚款

maize老师：回复????、纳税人、扣缴义务人必须按规定设置账簿，根据合法、有效的凭证记账，进行会计核算。 2、未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。

????：回复maize老师 如果账目没有问题，报税没有问题处罚的会轻一点是吗？

????：回复maize老师 什么情况下税务局会查帐

maize老师：回复????你不做会计凭证咋有账？

maize老师：回复????不做就去申请核定吧这个

maize老师：回复????这个查账看你们公司是不是会有异常，比如长亏不倒企业，虚开发票等

ok棒：回复薛老师 就是7月做这张分录的凭证的时候，公积金以7月在公积金缴纳的金额来入账。个税以7月在地税客户端缴纳个税时的那个金额入账，社保以7月在地税客户端缴纳的社保费入账？而不是以7月15日发工资的这张工资表为准？

ok棒：回复薛老师 7月做这张“支付社保公积金个税”凭证的时候是以7月申报的金额来入账，而不是以7月15日发工资的这张工资表的数字入账？

ok棒：回复薛老师 因为我搞不清究竟要用哪个数字去写这张凭证。

薛老师：回复ok棒打个比方，你6月份的社保费6月份就要计提，借：管理费用——社保费（单位部分），贷：应付职工薪酬——社保费 等到7月缴纳6月社保的时候，借：应付职工薪酬——社保费，其他应收款——个人社保费（社保个人部分），贷：银行存款 7月缴纳7月公积金，借：管理费用——公积金（单位部分），其他应收款——个人公积金（个人部分），贷：银行存款 7月缴纳6月份个税，借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 7月发放工资的时候，借：应付职工薪酬——工资（6月份计提的工资） 贷：库存现金（扣除代扣代缴的社保、公积金和个税后的余额）、 其他应收款——个人社保费 ——个人公积金 应交税费——个人所得税

kelli：回复李爱文老师 就是10月份直接补计提八月和九月的社保就行了？

李爱文老师：回复kelli是的，就是需要补计提八月九月的社保费用

柏丽雅集：回复王雁鸣老师 小企业会计准则中可以用到累计摊销科目吗

王雁鸣老师：回复柏丽雅集您好，小企业会计准则中有用到累计摊销科目

帆：回复月月老师 税票是什么？

月月老师：回复帆你好，就是银行划款单。

帆：回复月月老师 用个人银行卡交的

月月老师：回复帆你好，那就是到单位取现报销。

?：回复meizi老师 我是保留了小数点的 但是算到最后还是整数

meizi老师：回复?你好 那你只有把费缴纳了 然后根据社保局的数据核对 看哪里有差异