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所得税的计算依据是会计利润
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ HH 发表的提问：
企业季度所得税是根据本季度利润总额计提的还是根据截至本期末利润总额计提的？
你好，季度是这样计提，应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
271楼
2023-03-09 08:03:01
全部回复
HH：回复邹老师 好的 谢谢老师！
2023-03-09 08:13:33
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，加计扣除是不是不会影响利润总额的啊，只是在填所得税报表时，要调整利润表计算所得税，再来影响净利润的啊？我的理解有没有问题？
你好，对的 加计扣除是税法的概念，所以 加计扣除，并不会影响会计利润总额，只是影响所得税的应纳税所得额！
272楼
2023-03-09 08:09:48
全部回复
kim m y：回复老江老师 难道不影响净利润吗？
2023-03-09 08:29:21
老江老师：回复kim m y净利润，是根据会计的法规计算出来的 加计，是税务的法规，所以，两码事，不影响
2023-03-09 08:58:10
kim m y：回复老江老师 利润总额_所得税=净利润，加计扣除影响了所得税，为什么不影响净利润呢
2023-03-09 09:18:02
老江老师：回复kim m y对对 对净利润有影响，对本年利润没影响
2023-03-09 09:34:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
企业有利润，汇算清缴申报利润表中的所得税费用要填写吗，填写的话，是填写按按会计准则计算的所得税费用吗，还是不用填写，只填写到利润总额呢
您好 汇算清缴申报利润表中的所得税费用要填写吗--这个不需要填写的。
273楼
2023-03-09 08:35:59
全部回复
务实的背包：回复张艳老师 如果不填写所得税费用的话，做帐时还是要正常计提的吧，这样利润表的净利润和资产负债表中的未分配利润两个数据对上不了呢
2023-03-09 09:02:59
张艳老师：回复务实的背包本身开始也不一定对上的，因为所得税汇算清缴可能涉及补税的情况嘛 
2023-03-09 09:13:09
务实的背包：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 09:23:21
张艳老师：回复务实的背包不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-09 09:47:24
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 周欣 发表的提问：
#提问#，第一张表是不是前期认定企业为核定征收所得税月应纳税额60000元，所得税额600元，季度应纳税所得额180000元，所得额1800元。第二张表中的应税项填写的是3季度实际收入，请问计税依据怎么填，计税依据又是什么呢？企业前期会计计税依据填写和应税额一样，对吗？
您好，因为企业的销售额超过核定额，需要就全部销售额缴纳个税、增值税等 是对的
274楼
2023-03-10 09:40:57
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周欣：回复董老师 您好，没有扣除数吗？怎么听别人说有扣除数的。
2023-03-10 10:09:41
董老师：回复周欣您好，核定征收不适用速算扣除数啊。 查账征收按照税率表的时候使用速算扣除数
2023-03-10 10:27:38
周欣：回复董老师 您好，有个企业定额月8万元，但销售额季度是54万，计税依据中减了9万元，是怎么回事呢，谢谢
2023-03-10 10:41:09
董老师：回复周欣您好,不好意思刚才老师说漏了一点. 核定征收存在定率征收和非定率征收情况.定率征收不适用速算扣除数,非定率征收使用速算扣除. 您之前 的核定征收带定率0.01,所以不用速算 您举的例子我不太清楚什么情况,需要看是否当地存在减免政策.
2023-03-10 10:54:16
周欣：回复董老师 谢谢您，这么迟了回复问题。真心感谢！
2023-03-10 11:12:38
董老师：回复周欣不用客气满意的话给个五星好评谢谢
2023-03-10 11:34:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俩人、幸福ツ 发表的提问：
老师好 为什么有的利润需要分摊至从取得长投开始为计算依据 有的不用 这两道题的利润不懂
你是什么问题 利润是从投资开始实现 的就是要进行处理的
275楼
2023-03-10 10:09:59
全部回复
俩人、幸福ツ：回复陈诗晗老师 为什么图一的利润直接算 图二的利润需要乘1/3
2023-03-10 11:02:11
陈诗晗老师：回复俩人、幸福ツ你第一问也是50%计算利润的。 第一比例是50%，第二是30%，按比例确认利润。
2023-03-10 11:15:52
俩人、幸福ツ：回复陈诗晗老师 老师 我说的不是持股比例 是时间比例图二用1200÷12×4 图一直接我们800
2023-03-10 11:44:04
陈诗晗老师：回复俩人、幸福ツ图二的话，因为你是9月1号才取得这个长期股权投资，所以说你只能算一个季度的利润。
2023-03-10 11:55:30
陈诗晗老师：回复俩人、幸福ツ图一，这里他是从成立就只有这个长期股权投资，他是3月1号成立，所以说就不用考虑时间权重。
2023-03-10 12:16:42
俩人、幸福ツ：回复陈诗晗老师 老师 我能说我想不通图一怎么回事嘛吗
2023-03-10 12:30:34
陈诗晗老师：回复俩人、幸福ツ图一就是3.1成立 的新公司，当年实现的利润，就是3.1-12.31的利润了，就不考虑时间权重了
2023-03-10 12:53:31
俩人、幸福ツ：回复陈诗晗老师 明白了谢谢老师
2023-03-10 13:09:40
陈诗晗老师：回复俩人、幸福ツ不客气，祝你学习愉快。
2023-03-10 13:29:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ zhw伟 发表的提问：
本年信用减值损失是负数，在申报企业所得税是能否根据会计利润总额-信用减值损失=金额作为企业所得税的计算基数
资产减值准备是资产类，资产减值损失是损益类“资产减值损失”是新会计准则下新增加的科目，在企业计提“坏账准备、存货跌价准备、持有至到期投资减值准备”时。 在新会计准则下，计提的坏账准备、存货跌价准备都借记“资产减值损失”，贷记“坏账准备、存货跌价准备”等，可以把它当成“管理费用”来理解（但并不是管理费用），“资产减值损失”科目余额在月末要转入“本年利润”科目。
276楼
2023-03-10 10:20:27
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 山丘 发表的提问：
老师，计提企业所得税的依据是什么？
同学 你好 企业所得税的计提依据是企业的利润总额。
277楼
2023-03-10 10:27:27
全部回复
山丘：回复星河老师 那计提的时候需要什么作为附件支撑？
2023-03-10 10:57:21
星河老师：回复山丘同学 你好 这个是企业的利润表作为依据。
2023-03-10 11:07:34
墨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.08w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
现在是季报，企业所得税怎么算？ 老师 如果根据这个算税，请问企业所得税怎么算？ 利润总额1177864.09 本年累计金额 利润总额:1177864.09
你好，是属于小微企业，小微企业，按1177864.09*10%缴纳，不是小微企业，按25%缴纳
278楼
2023-03-10 10:45:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 空气堵在我面前 发表的提问：
工作室的个人所得计税依据是什么
属于个体户的按个体户的经营所得缴纳个税
279楼
2023-03-12 09:30:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
为什么税局说企业所得税计税依据等于增值税计税依据不对
您好，因为有个收入不交增值税。
280楼
2023-03-12 09:55:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 缤纷 发表的提问：
汇算清缴的所得税是不是要填进年度利润表的：减所得税费用，这里计算净利润的？
你好，是所得税申报表的哪个栏次
281楼
2023-03-12 10:08:07
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缤纷：回复邹老师 @邹老师：老师，我是说所得税申报表里计算出来的应交所得税的数额，同时计提相同的所得税，从而计算到利润表里的第三栏:减：所得税费用，是这样吗？
2023-03-12 10:32:54
邹老师：回复缤纷你好，是的
2023-03-12 10:53:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
分支机构，分公司报所得税月报，收入利润数据依据什么填
你好！ 先把利润表做出来，按利润表填写就可以了
282楼
2023-03-12 10:36:00
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.持之以恆`：回复蒋飞老师 是按总公司合并后的利润表，还是按分公司单独的利润表数据填
2023-03-12 11:04:22
蒋飞老师：回复.持之以恆`按分公司单独的利润表数据填
2023-03-12 11:28:51
.持之以恆`：回复蒋飞老师 老师填表企业类型是跨地区经营总纳税企业分支机构，
2023-03-12 11:44:47
蒋飞老师：回复.持之以恆`你好！ 对的，可以的
2023-03-12 12:14:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
企业所得税应纳税所得额计算，间接法中会计利润主要包括哪些？
您好，间接法会计利润就是利润表中的利润总额累计数。
283楼
2023-03-13 07:38:42
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陌上花开y：回复王雁鸣老师 企业所得税应纳税额计算为什么不能扣除允许抵扣的增值税？
2023-03-13 08:33:53
王雁鸣老师：回复陌上花开y您好，因为增值税没有在期间损益科目里核算，所以不能扣除允许抵扣的增值税的。
2023-03-13 09:00:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 向柳臻 发表的提问：
企业所得税的计算是看利润总额？还是营业利润，还是净利润
看利润总额，计算需要交的企业所得税
284楼
2023-03-13 08:04:03
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
申报企业所得税，申报表中营业成本填写是依据利润表中累计营业成本额数填写？含所有费用不？
您好，是利润表中主营业务成本和其他业务成本之和，不包括费用
285楼
2023-03-13 08:22:41
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