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所得税的计算依据是会计利润
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ DL 发表的提问：
核定征收所得税计税依据是什么
你好，就是根据收入计算的 应纳税额=收入*应税所得税率*所得税税率
286楼
2023-03-13 08:29:59
全部回复
DL：回复邹老师 计入营业外收入科目里明细科目记什么
2023-03-13 08:59:29
DL：回复邹老师 计入营业外收入科目里明细科目记什么
2023-03-13 09:26:04
邹老师：回复DL你好，是什么计入营业外收入的什么明细科目？
2023-03-13 09:43:13
DL：回复邹老师 购入产品只有送货单无发票无付款
2023-03-13 09:56:07
DL：回复邹老师 购入产品只有送货单无发票无付款
2023-03-13 10:17:07
邹老师：回复DL你好，你可以做无票购进处理，汇算清缴如果结转了成本做纳税调整增加应纳税所得额处理
2023-03-13 10:33:50
DL：回复邹老师 分录借库存 贷营业外收入，营业外收入明细是什么
2023-03-13 10:47:18
邹老师：回复DL你好，这个是对方赠送吗？
2023-03-13 11:10:11
DL：回复邹老师 是的，赠送
2023-03-13 11:24:47
邹老师：回复DL你好，借；库存商品 贷；营业外收入——赠送 可以就这样设置明细
2023-03-13 11:43:55
DL：回复邹老师 金额就是总金额，不是不含税金额吧
2023-03-13 11:55:55
邹老师：回复DL你好，是一般纳税人？有取得专用发票吗
2023-03-13 12:23:47
DL：回复邹老师 没有进项发票。，只有对方送货单
2023-03-13 12:37:12
邹老师：回复DL你好，那就是按送货单上面的金额计入的
2023-03-13 13:01:42
DL：回复邹老师 老师，7月份发的是6月份的工资，基数是从7月份开始调增的，那7月份的工资表还是按照老的基数做吗
2023-03-13 13:19:00
邹老师：回复DL你好，7月份的工资表需要按新 的基数
2023-03-13 13:31:05
DL：回复邹老师 但是发的是6月份的工资啊，
2023-03-13 14:00:48
邹老师：回复DL你好，从7月份做调整，之前的不做调整就是了
2023-03-13 14:25:35
DL：回复邹老师 如果按新的基数做，本月扣回个人社保还是老的基数，那现金就要多付出去了
2023-03-13 14:37:55
邹老师：回复DL你好，从8月份扣7月份的社保的时候按新的基数
2023-03-13 14:48:00
DL：回复邹老师 那7月份基数按新的，扣款按旧的基数？
2023-03-13 15:15:43
邹老师：回复DL你好，7月份因为是扣的 6月份还是按旧的 到8月份扣7月份的才按新的基数
2023-03-13 15:29:46
DL：回复邹老师 工资每个月就1万多，都是用库存现金发的，现金不够了。可以每个月用其他应收款现金收回来1万用吗
2023-03-13 15:44:28
邹老师：回复DL你好，可以用其他应收款收回发放，或者不够暂时就不做发放分录
2023-03-13 16:09:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
季度末计提所得税费用，是不是先需结转本年利润，根据本年利润金额再计提所得税费用？
不用，你要是不知道计提多少，你可以先结转之后出利润表之后反结账，计提所得税结转损益
287楼
2023-03-14 07:03:41
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋挞 发表的提问：
按本年实现利润200万元的25%计算结转应交所得税，并将所得税费用结转到。本年利润账户。会计分录
你好，借所得税费用50 贷应交税费所得税50 借利润分配-未分配利润50 贷所得税费用50
288楼
2023-03-14 07:31:47
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 子琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时;计算 职工福利费扣除限额 是以本年度实际发放到员工手里的工资 为计算依据吗？
不是，以应发金额（包含职工承担的五险一金、个税）
289楼
2023-03-14 07:47:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，利润300W计算所得税的话是怎样计算的呢
您好！超过了300万的，是直接按25%缴纳75万元
290楼
2023-03-14 08:06:14
全部回复
ellenwzz：回复宋生老师 不是按照100W以内2.5%，100-300W 5%，超过300W 25%阶梯式加起来吗
2023-03-14 08:30:50
宋生老师：回复ellenwzz你好！不是。超过了300万的，不符合小微企业了已经
2023-03-14 08:41:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小规模季度申报表中企业所得税中的利润总额是依据哪个表数据填写的
是根据一季度末的利润表里面的利润总额填
291楼
2023-03-14 08:24:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，请问企业所得税补亏依据是利润总额吧？为什么我补亏表上是营业利润呀？
弥补亏损，看的是汇算清缴主表19行。
292楼
2023-03-15 07:35:05
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 渡口 发表的提问：
12月的所得税是根据利润表的本年利润（本年累计数）957639.52*25%吗？
如果你之前年度有亏损，可以弥补亏损后，在计算缴纳所得税
293楼
2023-03-15 07:49:14
全部回复
渡口：回复辜老师 老师 公司是18年3月成立的，没有亏损，所得税是直接用本年利润的（本年累计数）957639.52*25%就是行了？，老师
2023-03-15 08:14:07
辜老师：回复渡口是的，就是这样计算的
2023-03-15 08:28:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
建筑安装合同 的计税依据是含税的 ,企事业承包承租经营所得计税依据是不含税的对吗
对的
294楼
2023-03-15 07:58:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，那就是说个人所得税股息红利计算依据：（未分配利润+盈余公积）*转让的注册资本占总的注册资本的比例*20%缴纳（不需要考虑是否到资问题）？ 个人所得税财产转让所得计算依据是按照（卖价-实际到资的金额）*20%代扣代缴么？（不需要考虑转让的注册资本问题，只需要考虑实际到资的金额）
你好，同学。 分红是按实际收到的分红*20% 后面是对的
295楼
2023-03-15 08:23:59
全部回复
小纯洁：回复陈诗晗老师 那实际的分红我们应该怎么计算？是全部分掉么？还是按照说（（未分配利润+盈余公积））分掉百分之多少？
2023-03-15 09:01:52
陈诗晗老师：回复小纯洁是按你分得的部分按股息红利计税的。
2023-03-15 09:23:30
小纯洁：回复陈诗晗老师 分的的股息红利这个怎么计算？
2023-03-15 09:45:34
陈诗晗老师：回复小纯洁是的，按分得的计算，没有分的暂时不算的
2023-03-15 10:00:30
小纯洁：回复陈诗晗老师 老师，不分红能进行财产转让么？
2023-03-15 10:18:42
陈诗晗老师：回复小纯洁你如果不分红，你要出售，你是按整体财产转让进行处理的啊。 你如果要出售的时候，你 这就要完税的
2023-03-15 10:47:56
小纯洁：回复陈诗晗老师 有点不理解。那就是按照比如说营业执照上面A写的是需要出资50万，实际只到了20万。可以分红可以分到20万。那么不进行分红，可以直接卖给B说是45万整体打包么？（后期该公司进行分红的时候就可以直接分给B了么？）
2023-03-15 11:05:47
陈诗晗老师：回复小纯洁可以这样处理。 也是可以的
2023-03-15 11:34:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 曾经 发表的提问：
利润表中的所得税，是怎样计算的，
利润总额*适用税率
296楼
2023-03-16 07:49:05
全部回复
曾经：回复邹老师 就不能说详细一点么，这根本就不明白，
2023-03-16 08:04:13
邹老师：回复曾经应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 假如你第二季度利润总额本年累计是10万，第三季度本年累计利润总额是12万 说明第三季度实现的利润总额是2万，就需要针对这2万*25%=5000缴纳企业所得税了 假如你第二季度利润总额本年累计是10万，第三季度本年累计利润总额是8万 说明第三季度实现的利润总额是-2万，那么第三季度就不需要预交所得税了
2023-03-16 08:21:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 姚姚 发表的提问：
老师好！第一季度根据利润总额计提及预交了企业所得税，第二季度的所得税费用本年累计数是根据利润总额本年累计得出的吗？
你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
297楼
2023-03-16 08:11:05
全部回复
姚姚：回复邹老师 老师好！小规模物业公司，如果自己开水电费及停车费发票给业主，水费3%简易征收，电费13%，停车费9%，小规模物业公司开票税率统一是3%吗？
2023-03-16 08:33:56
邹老师：回复姚姚你好，小规模这些收入应当按3%开具发票才是的
2023-03-16 08:48:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 距离 发表的提问：
企业所得税汇算清缴存在调增项和调减项，调整后依然亏损，当时未做账务处理，所得税申报上的亏损金额和账务上亏损金额不一致，现在有利润了，季度计提所得税时按利润总额计提还是利润总额减账务上的亏损金额还是利润总额减所得税申报表上亏损金额计提？
同学你好！这个是按应纳税所得额来的  按税法为基础的
298楼
2023-03-16 08:20:59
全部回复
距离：回复许老师 这个有没有相关规定？
2023-03-16 08:39:11
距离：回复许老师 因为有的人说是季度所得税计提按利润总额计提，年度做汇算清缴
2023-03-16 09:00:30
许老师：回复距离这个是这样的    只要完成了上一年度企业所得税的汇算清缴       这一季度计提   就是扣除以前亏损的呀
2023-03-16 09:22:35
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 深林鱼 发表的提问：
计算企业所得税时会计和税法上利润的差异计入哪个科目？
按照会计核算记账，不调整税会差异
299楼
2023-03-19 10:02:03
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 合适的乌冬面 发表的提问：
老师：请问在进行所得税预缴时，是根据当期利润总额计税，还是根据净利润计税？谢谢你！
同学您好，是利润总额算所得税的
300楼
2023-03-19 10:20:59
全部回复
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