首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
固定资产报废处置和税务会计
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 心灵美的大碗 发表的提问：
4.(多选题)下列企业固定资产减少净损益不应计入资产处置损益科目核算的有( ) A.出售固定资产 B.固定资产正常报废 C.固定资产因自然灾害毁损D.盘盈固定资产
你好，同学。 B计入营业外支出 C计入营业外支出 D计入留存收益
211楼
2023-02-16 08:36:27
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 背后的背包 发表的提问：
处置报废资产，原材料有残值一起处置，会计分录该怎么做
这个处置的是固定资产还是存货
212楼
2023-02-16 08:45:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务会计和所得税会计对固定资产处理的异同
财务会计按会计规定进行处理 所得税需要按照所得税法规定来进行调整
213楼
2023-02-16 08:56:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
会计电算化固定资产计提折旧和报废做反了该咋办？
您好，是考试还是做账啊，考试就没办法了，做账的话可以修改，或者调整处理。
214楼
2023-02-16 09:06:29
全部回复
牛老师：回复王雁鸣老师 老师做账的话要怎么修改？
2023-02-16 09:34:51
王雁鸣老师：回复牛老师您好，如果过账了，需要反过账，反审核再进行修改。
2023-02-16 09:55:59
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
固定资产处置增值税缴纳的税种和计算方法？
您好！是按不含税收入除以3%然后乘以2%。你这个是报税是先报增值税，然后再申报你说的那些附加税。严格来说是要有滞纳金的，但是实际操作中一般没什么关系。
215楼
2023-02-16 09:15:01
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 粗暴的滑板 发表的提问：
盘点固定资产和处置固定资产是一样的吗？
您好，不是一回事的，盘点只是清查点数的，处置通常是变卖
216楼
2023-02-19 09:49:54
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 远走高飞 发表的提问：
老师我们处置固定资产处置了45000，这个还交税吗》应该怎么样算税？
处置固定资产处置了45000，需要交税的，增值税，附加税，城建税，所得税
217楼
2023-02-19 10:17:53
全部回复
远走高飞：回复紫藤老师 税费怎么算？公式？
2023-02-19 10:40:12
紫藤老师：回复远走高飞处置固定资产 一般纳税人13% 小规模3%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
2023-02-19 11:02:29
远走高飞：回复紫藤老师 不是还有减2%吗？没有了吗
2023-02-19 11:22:27
远走高飞：回复紫藤老师 4.5万，小规模要交多少税？
2023-02-19 11:46:58
紫藤老师：回复远走高飞1、从2014年7月1日起，一般纳税人销售销售自己使用过的且在2009年1月1日以前购买的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。 2、此外，增值税小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，还有专门从事旧货买卖的企业，在销售旧货的时候也是采用这种方法计算应缴纳的增值税。
2023-02-19 12:03:59
紫藤老师：回复远走高飞固定资产销售时按3%征收率减按2％计算 应交增值税=含税收入/（1+3%）*2% 计算不含税收入时，需要用3%的增值税税率；计算应交增值税时，使用2%税率
2023-02-19 12:22:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
中途接手一家公司财务工作，之前财务将固定资产折旧设置成所有的固定资产都按5%的残值率，但实务中，某些固定资产在报废时几乎没有变现价值或者根本卖不出去，这种情况下，我能否根据固定资产的不同情况就每一项固定资产分别设置残值率，比如说，公司名下一辆汽车购买时20万，到报废时可能值2万，我将其设置成10%的残值率，家具一组5000元，报废时卖不出去，残值为0，这种设置会不会违反了会计估计变更中的前后一致性原则呢？
如果真实可以的
218楼
2023-02-19 10:39:38
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小米 发表的提问：
我是说处置固定资产简易计税的税差1%是计入营业外收入？？固定资产清理是计入资产处置损益？
您好，是的，固定资产清理的余额转资产处置损益
219楼
2023-02-19 11:06:00
全部回复
小米：回复文老师 简易计税的税差1%是计入营业外收入？还是其他收益？
2023-02-19 11:40:56
文老师：回复小米这是计入营业外收入的
2023-02-19 11:56:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
请问固定资产处置后原值减少计入固定资产明细账的哪一列，明细账有购入原值，报废个转出，折旧额、余额栏
你好，应计入固定资产明细账中原值的减少
220楼
2023-02-20 08:41:12
全部回复
绿茶闲舍：回复立红老师 这个账本只有购入栏，没有原值减少栏
2023-02-20 08:59:59
绿茶闲舍：回复立红老师 第一栏是购入或转入，第二栏是折旧或转出（分报废或转出和折旧额）第三栏是余额
2023-02-20 09:22:44
绿茶闲舍：回复立红老师 如果固定资产处置了，折旧额和原值如何体现
2023-02-20 09:47:47
立红老师：回复绿茶闲舍你好，您能发个图片，我看下么
2023-02-20 10:03:47
绿茶闲舍：回复立红老师
2023-02-20 10:21:20
立红老师：回复绿茶闲舍你好，填入报废或转出的 一栏。
2023-02-20 10:47:46
绿茶闲舍：回复立红老师 OK，谢谢！
2023-02-20 11:14:38
绿茶闲舍：回复立红老师 请问累计折旧转出记负数吗？
2023-02-20 11:30:03
绿茶闲舍：回复立红老师 如果结转到下一年的话原值直接记余额就可以了吗？
2023-02-20 11:56:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 过过 发表的提问：
固定资产报废残料收入交税吗？怎么账务处理
你好！ 需要交税的
221楼
2023-02-20 08:49:28
全部回复
蒋飞老师：回复过过借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税
2023-02-20 09:21:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 震动的小兔子 发表的提问：
事业单位固定资产处置的会计分录
你好，同学 借 资产处置费用 固定资产累计折旧 贷 固定资产
222楼
2023-02-20 08:59:21
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 眼睛大的魔镜 发表的提问：
企业报废固定资产只有废铁收入，如何处理账务
您好，先做分录，借；固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。再根据废铁收入，借；现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再根据固定资产清理余额，借：固定资产清理，正数或者负数，贷：资产处置收益，正数或者负数。
223楼
2023-02-20 09:08:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 留胡子的背包 发表的提问：
盘点过程中固定资产报废税务上怎样处理呢
要看报废的原因。所以先转入固定资产清理科目下核算
224楼
2023-02-21 08:40:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 痴情的蜜蜂 发表的提问：
政府会计制度固定资产报废会计分录
你好！ 借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产
225楼
2023-02-21 08:53:11
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料