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计提本月个人所得税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
这分录中的“应交税费-应交个人所得税（代扣代缴金额）”指的是计提当月的个人所得税吗？而这个分录，发放工资时，是指发放上月工资啊，个人所提税却是计提本月的
你好！是计提工资的个税金额
31楼
2022-12-09 12:44:14
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 我是想确定下是指上个月的？还是当月的？按理说上个月的个税是在下个月才扣的。 所以计提来讲的话应是当月的才对。所以对这个分录有点不太明白。发放上月工资却计提本月个人所得税
2022-12-09 13:18:55
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！一般工资是当月计提下月发放，下月发放工资时一起交纳上月计提的个税
2022-12-09 13:46:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
老师，本月计提工资，计提的工资里面包括社保个人部分和个人所得税吗？本月的社保已经缴纳，求计提分录
你好 本月计提工资，计提的工资分录是包括个人负担的社保，个人所得税金额的 社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保
32楼
2022-12-09 12:50:59
全部回复
毛毛虫：回复邹老师 为什么包括了个人部分呢？我在缴纳的时候，做了其他应收款，
2022-12-09 13:20:41
毛毛虫：回复邹老师 比如工资是100000，其中社保5000，个税500，怎能做计提分录呢
2022-12-09 13:31:41
邹老师：回复毛毛虫你好 计提社保，只需要计提单位部分 社保个人负担部分是在计提的工资分录里面体现，所以不需要在计提社保分录体现的 社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 从工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人负担部分）
2022-12-09 13:52:09
毛毛虫：回复邹老师 老师，社保我没有计提过，都是先缴纳，我说的是月底计提工资，下月发放
2022-12-09 14:17:17
毛毛虫：回复邹老师 怎么计提工资的分录
2022-12-09 14:44:10
邹老师：回复毛毛虫你好，你这里的工资1万是包括了个人负担的社保500？是这个意思？
2022-12-09 15:00:30
毛毛虫：回复邹老师 我2月缴纳社保的时候，做了：借管理费用-社保 公司部分、其他应收款-个人，贷银存；然后月底计提2月工资，该怎么做分录？2月工资我们3月发放
2022-12-09 15:28:30
邹老师：回复毛毛虫你好，缴纳的时候借方是应付职工薪酬——社保，而不是管理费用 缴纳分录是，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 计提的时候才计入借方管理费用的，社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保
2022-12-09 15:42:39
毛毛虫：回复邹老师 那工资怎么计提，工资100000，包括了社保个人部分5000，个税500，怎么做计提分录！
2022-12-09 15:59:31
邹老师：回复毛毛虫你好 计提工资，借；管理费用等科目100000，贷；应付职工薪酬——工资100000 计提单位社保，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保 缴纳分录是，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分）5000，贷；银行存款 扣缴个人社保，借；应付职工薪酬——工资5000，贷；其他应收款（个人负担部分）5000 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资500，贷；应交税费——个人所得税500 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税500，贷；银行存款 500
2022-12-09 16:22:44
毛毛虫：回复邹老师 谢谢老师，清楚了
2022-12-09 16:40:15
邹老师：回复毛毛虫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 16:52:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 刘连 发表的提问：
计提本月员工应发工资50000元，需扣除五险一金个人承担部分3000元，个人所得税500元。 会计分录
借；管理费用 其他应收款 3000 贷；应付职工薪酬 50000 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 500
33楼
2022-12-11 11:45:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
34楼
2022-12-11 12:10:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好，本月补缴前几个月的个人所得税，那这个个人所得税如何计提，分录怎么做
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 到时工资发放扣除 借应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 银行存款 这样就可以补计提个税金额 扣除的
35楼
2022-12-11 12:31:31
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
36楼
2022-12-11 13:00:43
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2022-12-11 13:16:31
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-12-11 13:41:12
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-12-11 13:58:25
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2022-12-11 14:15:32
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2022-12-11 14:38:46
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2022-12-11 15:00:52
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2022-12-11 15:27:49
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 娟子 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录是什么？
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
37楼
2022-12-11 13:26:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
工资社保及个人所得税的计提会计分录？
借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 工资发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
38楼
2022-12-12 11:10:01
全部回复
陌上花开y：回复张艳老师 老师，能不能举个例子什么的，因为它跨月份的，有点晕
2022-12-12 11:25:53
张艳老师：回复陌上花开y1月份计提时 借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 2月份发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2022-12-12 11:48:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
39楼
2022-12-12 11:23:32
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提和缴纳个人所得税会计分录是？
您好 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
40楼
2022-12-12 11:52:30
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
建筑劳务公司计提个人所得税，缴纳个人所得税怎么做会计分录
您好，计提个人所得税是在发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
41楼
2022-12-12 11:59:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 星星⭐️⭐️ 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录怎么做
工资个税的吗？计提的工资的借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。
42楼
2022-12-12 12:17:59
全部回复
郭老师：回复星星⭐️⭐️借应付职工薪酬贷应交税费，个税。
2022-12-12 12:43:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
43楼
2022-12-13 11:08:30
全部回复
22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2022-12-13 11:23:06
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2022-12-13 11:39:10
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2022-12-13 12:06:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
个人所得税每个月要计提的吗？计提分录是什么？
你好 个税不计提 是代扣代交 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
44楼
2022-12-13 11:23:46
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
45楼
2022-12-13 11:48:25
全部回复
东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2022-12-13 12:01:43
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