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计提本月个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2018年12月份多计提所得税，2019年怎么做会计分录？ 2018年12月份少计提所得税，2019年怎么做会计分录？
你好 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税
46楼
2022-12-13 11:55:22
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岁禾：回复邹老师 不是应该有利润分配_未分配利润科目吗
2022-12-13 12:07:28
邹老师：回复岁禾你好，根据上述分录，结转到利润分配——未分配利润就是了 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；利润分配——未分配利润 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用
2022-12-13 12:27:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师计提本月代扣代缴的个人所得税怎么写分录
同学 你好 计提 借：管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（库存现金）
47楼
2022-12-13 12:18:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苹果背包 发表的提问：
所得税上月没计提，这个月直接扣款的会计分录
你是按月预缴企业所得税吗？
48楼
2022-12-14 11:08:44
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
49楼
2022-12-14 11:31:44
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么写，有个人所得税
借：成本费用类科目 贷：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
50楼
2022-12-14 11:38:21
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毛毛雨：回复大秦老师 老师，我们单位有一员工，老板说按照劳务费给发工资，员工又不去代开发票，这样可以么？
2022-12-14 11:55:10
大秦老师：回复毛毛雨不可以，劳务费必须要有发票的
2022-12-14 12:21:09
霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
51楼
2022-12-14 11:49:24
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 喜悦的帅哥 发表的提问：
家政服务公司劳务成本的个人所得税怎么计提、缴纳的会计分录以及管理人员比如公司会计的计提、缴纳分录。
借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
52楼
2022-12-14 12:14:58
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易 老师：回复喜悦的帅哥工资计提，借:管理费用（会计行政）贷:应付职工薪酬或者借:劳务成本。贷:应付职工薪酬。
2022-12-14 12:56:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 李 发表的提问：
我对计提个人所得税的会计分录不太明白
你好，是工资个税的吗？
53楼
2022-12-15 12:19:53
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李：回复郭老师 是的，工资的个税需要计提吗
2022-12-15 12:38:45
郭老师：回复李及其在工资里面的你计提的工资包含实际发放的工资加个人负担的社保加个税。
2022-12-15 12:54:50
李：回复郭老师 计提工资时的会计分录是借管理费用，贷个人所得税，应付职工薪酬？
2022-12-15 13:19:08
郭老师：回复李借管理费用贷应付职工薪酬，你发工资的时候需要扣除个税，借应付职工薪酬贷，银行存款应交税费。
2022-12-15 13:45:30
李：回复郭老师 那这样的话不就没体现出来个税的计提了吗
2022-12-15 13:58:47
李：回复郭老师 只是代扣代缴了啊
2022-12-15 14:09:28
郭老师：回复李你好，鸡啼落计提的工资里面第一个分录，要不你的应付职工薪酬能扣除个税吗？
2022-12-15 14:38:37
李：回复郭老师 我没太明白您的意思呢 ，您的意思是不是说相当于计提到应付职工薪酬里了？
2022-12-15 14:59:29
郭老师：回复李你好是的，相当于计提贷应付职工薪酬里面第一个不就是说了计提的工资吗？
2022-12-15 15:16:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
01月工资2月15日发放。个人所得税，相关会计分录。
按下面这个做账就可以
54楼
2022-12-15 12:44:07
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幸运星：回复maize老师 1月个税是在2月15日前申报代扣代缴即可？
2022-12-15 13:05:09
maize老师：回复幸运星2月申报所属期是1月，这个表示是1月发出工资
2022-12-15 13:24:49
幸运星：回复maize老师 那2月15日发放1月工资。申报所属期应是2月。在3月15日前完成申报即可？
2022-12-15 13:45:22
maize老师：回复幸运星是的，主要看几时发的，所属期是就是几月
2022-12-15 14:02:47
幸运星：回复maize老师 好的
2022-12-15 14:20:28
maize老师：回复幸运星满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-15 14:37:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
55楼
2022-12-15 13:01:36
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热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2022-12-15 13:29:47
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-15 13:41:01
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-15 13:51:47
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2022-12-15 14:12:33
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2022-12-15 14:31:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学前小生 发表的提问：
人事把四月工资表,有几个人超出了3500，四月还没交社保，比如4000元的工资，那怎么计算个人所得税？怎么做会计分录呢？
您好！你要先确认社保，因为要扣掉社保后才计算税金。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
56楼
2022-12-15 13:11:59
全部回复
学前小生：回复宋生老师 宋老师，四月我们没申请社保呢？如何确定？
2022-12-15 13:30:08
宋生老师：回复学前小生你好！如果没有社保就不管了。个税是15元 应纳税所得额 = 工资收入金额 － 各项社会保险费 － 起征点(3500元) 应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数
2022-12-15 13:46:17
学前小生：回复宋生老师 谢谢您，宋老师。祝您愉快
2022-12-15 14:11:37
宋生老师：回复学前小生你好！不客气。
2022-12-15 14:27:14
学前小生：回复宋生老师 宋老师，扣除各项社保，这里包括个人部分吗
2022-12-15 14:46:40
宋生老师：回复学前小生你好！就是个人的啊。个人的工资扣掉个人的社保
2022-12-15 15:13:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 淡然 发表的提问：
缴纳8月份工资发7月工资，缴纳个人所得税的会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
57楼
2022-12-18 12:00:18
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淡然：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-18 12:19:08
淡然：回复邹老师 摘要写缴纳7月份个人所得税？
2022-12-18 12:36:13
邹老师：回复淡然你好，是的，是这样写摘要
2022-12-18 12:48:19
淡然：回复邹老师 7月份计提工资借管理费用10000贷应付职工薪酬薪酬10000 8月份申报7月份个税扣500元 借应交税费~个人所得税500贷银行存款 发工资 时 借应付职工薪酬 9000贷银行存款9000？应付职工薪酬还挂着500元？老师，我这是不是不对啊？
2022-12-18 13:13:40
邹老师：回复淡然你好，你还需要做计提个人所得税分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费~个人所得税500
2022-12-18 13:31:00
淡然：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-18 13:51:01
邹老师：回复淡然不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 14:09:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
本月计提，下月发放那个人所得税是什么时候缴纳做分录
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
58楼
2022-12-18 12:07:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
59楼
2022-12-18 12:33:14
全部回复
琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2022-12-18 12:53:33
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2022-12-18 13:06:20
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2022-12-18 13:23:54
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-18 13:39:49
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
个人所得税的会计分录是怎样的，需要计提吗？
企业发放工资，计提个人所得税：借：应付职工薪酬贷：应交税费—代扣代缴个人所得税银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额）企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税贷：银行存款
60楼
2022-12-18 12:59:59
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