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外贸企业应交税费的会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小哲 发表的提问：
外贸企业出口视同内销的会计分录怎么做？
借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）
16楼
2022-12-07 08:09:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
外贸企业出口转内销的会计分录如何做呢？
1、借：主营业务收入——外销收入 贷：主营业务收入——视同内销 2、贷： 应交税费----应交增值税（销项税额）出口收入除以（1+征收率）*征收率 借：其他应收款——应收出口退税——增值税 3、贷：应交税费----应交增值税（出口退税） 借：主营业务成本——外销 4、贷 其他应收款——应收出口退税----消费税 借：主营业务成本——外销
17楼
2022-12-07 09:15:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
老师请问，外贸企业6月29号收到货款一笔，在做会计分录时是按照6月1号的汇率计算入账还是按照6月29号的汇率计算入账？我学习会计学堂外贸企业会计的课程时，上面写着按6月1号的汇率计算，但是答疑老师又说按29号的汇率计算，请老师给予一个准确答案！
并且我上个月已经根据学堂课程讲义上的意思，按照当月1号汇率计算入账的了，如果确实不可以这样做那有什么方法可以将之前的调整？谢谢
18楼
2022-12-07 10:34:10
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晓海老师：回复独上西楼出口收入要按规定的汇率来计算的，一般是每月初的中间价 月初汇率与实际结汇的汇率之差入财务费用-汇兑损（收）益
2022-12-07 10:46:10
独上西楼：回复晓海老师 老师，我想知道的是出口商品交易完成后确认收入是按照月初1号汇率中间价的，那么收到对方打来货款是不是正常也是按照月初汇率中间价来计算的呀？只有结汇时才是按照当天的汇率计算，并结出汇兑损益。
2022-12-07 11:04:23
晓海老师：回复独上西楼你好！是的，按收到月初汇率中间价来计算结汇时才是按照当天的汇率计算
2022-12-07 11:24:13
独上西楼：回复晓海老师 好的，谢谢老师。那我还想问一下，如果商品出口之后厂家还没有及时开来发票，在当月就要确认收入吗？如果确认了收入是不是就得结转成本？这个成本是不是需要暂估？
2022-12-07 11:35:07
晓海老师：回复独上西楼你好！按规定只能暂估入库结转成本，来了发票在调整
2022-12-07 12:01:57
独上西楼：回复晓海老师 好的，谢谢老师！
2022-12-07 12:22:53
晓海老师：回复独上西楼不客气............
2022-12-07 12:39:45
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梦在飞 发表的提问：
外贸企业表四如何填？会计分录怎么做？
你有出口收入的时候，填下面的出口免税里面的销售额，金额就是出口销售发票的金额。确认收入的会计分录是：借 应收账款 贷主营业务收入
19楼
2022-12-07 12:01:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
是外贸企业，每年会帮国外的客户走一下贸易额 就收取贸易代理费 这部分收入今年要缴纳增值税 但是去年还没有要求 今年补交了这一部分税收 怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费，借:应交税费贷：银行存款
20楼
2022-12-07 13:30:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师，我公司是工业企业，基本是内销，少量外销，税务会计对出口销售会做笔分录，借:应交税费—抵内销20万，贷:应交税费—出口退税20万，为什么不是做借其他应收款20万，贷应交税费—出口20万。我在看外贸企业业务实操是借:其他应收30万，贷，应交税费—出口退税30万
您好，出口退税款的话，应该是其他应收款
21楼
2022-12-07 13:21:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 灵巧的飞鸟 发表的提问：
外贸企业，付给国外佣金，有佣金合同，会计分录怎么做？
你好！ 借销售费用…佣金 贷银行存款
22楼
2022-12-07 13:41:01
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灵巧的飞鸟：回复蒋飞老师 这个佣金是收款后按照佣金合同再付给中间商的，也是这么处理吗？
2022-12-07 13:57:52
蒋飞老师：回复灵巧的飞鸟你好！ 是的。
2022-12-07 14:21:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 悟 发表的提问：
老师，外贸企业会计好做吗？都需要学些什么
你好，这个外贸的话也是比较特殊的，会涉及到一些外贸出口的操作。
23楼
2022-12-07 14:05:36
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 热情的彩虹 发表的提问：
老师，外贸企业原可退税的金额不做退税申报了，怎样做会计分录？
不退税，你们是计划免税申报还是视同内销申报？
24楼
2022-12-07 14:26:47
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 满天星 发表的提问：
外贸企业计提退税如何做分录
您好，借：其他应收款-出口退税或应收出口退税 贷：应交税金-应交增值税（出口退税）
25楼
2022-12-07 14:34:59
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满天星：回复老王老师 有部分是不能退税的那块分录如何做？
2022-12-07 14:47:17
老王老师：回复满天星您好，不能退税部分，借；主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
2022-12-07 15:04:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业规定计算应交的消费税,资源税会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-应交资源税
26楼
2022-12-08 16:15:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 松子 发表的提问：
老师，外贸企业收到加油专票是不是一样认证不抵扣，会计分录直接做费用么？
你好，不需要认证，按普通发票入账做费用处理就是了
27楼
2022-12-08 16:28:56
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松子：回复邹老师 不认证就一直在勾选平台里显示着么？
2022-12-08 16:44:14
邹老师：回复松子你好，是的，这个发票是不能认证，做费用处理就好了
2022-12-08 17:04:04
松子：回复邹老师 为什么不能认证？
2022-12-08 17:30:06
邹老师：回复松子你好，与购进货物的进项发票才可以参与退税 其他的费用是不能认证抵扣参与退税的
2022-12-08 17:55:32
松子：回复邹老师 我们是报税时候都把发票认证抵扣修改成认证不抵扣，然后退税，那这个票认证后也修改成认证不抵扣呢？
2022-12-08 18:21:14
邹老师：回复松子你好，是根本不需要认证
2022-12-08 18:39:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
28楼
2022-12-08 16:53:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ rain 发表的提问：
外贸企业出口实物操作的相关会计分录还有生产型企业出口实物操作的相关会计分录
参照真账实操进出口课程学习吧
29楼
2022-12-08 17:12:01
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Y 发表的提问：
纯外贸企业的费用发票需要认证转出，这个会计分录要怎么做？
你好 借 费用 贷 应交税费 进项税额转出
30楼
2022-12-08 17:29:59
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Y：回复答疑苏老师 那申报的时候，进项税额转出的要在报表上填写吗？
2022-12-08 17:52:14
答疑苏老师：回复Y你好 是的 需要填写的
2022-12-08 18:18:28
Y：回复答疑苏老师 要填写在附表二的进项税额转出的 14行那里吗 ，手动填写的吗？
2022-12-08 18:32:48
答疑苏老师：回复Y你好 有个专门的进项转出 具体哪行老师不记得了
2022-12-08 18:56:17
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