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外贸企业应交税费的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 玲蓝 发表的提问：
真账实操——商贸会计——商贸零售（快学贸易）会计实操：业务45 报销告诉公路通行费，拿到的是电子普通发票，为什么分录要做：应交税费——应交增值税——进项税额
单位有车的，电子通行费发票可以抵扣的
31楼
2022-12-09 11:27:27
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玲蓝：回复郭老师 普票也可以抵扣？
2022-12-09 11:41:37
郭老师：回复玲蓝高速通行费电子普票可以
2022-12-09 11:52:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 暖心 发表的提问：
外贸企业出口免税，免税的会计分录怎么做，收到退税发票，是借库存商品借应交税费 待抵扣进项税额贷银行存款吗？还是怎么做
出口免税和国内销售是一样，不计税金就可以了。 借：应收账款 贷：主营业务收入
32楼
2022-12-09 11:53:05
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暖心：回复朴老师 我是购买方，申请退税，您答非所问呀
2022-12-09 12:30:10
朴老师：回复暖心出口免税的分录就是 这么做的，免税了是不会再退税的
2022-12-09 12:47:00
朴老师：回复暖心你免税对应的进项还得转出，不能抵扣
2022-12-09 13:16:16
暖心：回复朴老师 你的意思是说我收到了那张退税发票的时候，就应该是借进项税额转出贷银行存款是吗？我购进货物出口那个税钱我已经交了，免税不应该把这个税给我退回来吗？
2022-12-09 13:30:16
朴老师：回复暖心符合免税的，进项税不得抵扣，已经抵扣的需要做进项税额转出。 对于外贸企业来说，出口业务不论是享受退税或免税，都是免税，其进项税额不得抵扣:如果外贸企业的出口业务符合征税政策的，则进项税可以抵扣。
2022-12-09 13:55:43
暖心：回复朴老师 这个我知道我是问分录怎么做，您会不会
2022-12-09 14:09:25
朴老师：回复暖心分录上面给你了，出口的那个，然后进项转出的就是借主营业务成本贷进项转出
2022-12-09 14:25:14
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 松子 发表的提问：
外贸企业货物海运费怎么计提，分录是
您好，计提时，借；销售费用-运杂费，贷：应付账款-暂估款。
33楼
2022-12-09 12:22:36
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
外贸企业收汇，结汇的分录
您好，借银行存款-外币贷应收账款-某公司。借银行存款-人民币贷银行存款-外币
34楼
2022-12-09 12:32:13
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
外贸企业支付运费,分录
支付的是到岸后的运费还是到岸前的。
35楼
2022-12-09 12:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ linson 发表的提问：
商贸企业怎么计算应收出口退税？会计分录怎么
销售额*出口退税率 借其他应收款贷应交税费出口退税。
36楼
2022-12-11 12:47:14
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linson：回复郭老师 贷方记什么
2022-12-11 13:09:07
郭老师：回复linson你好，贷方应交税费二级科目出口退税。
2022-12-11 13:26:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
37楼
2022-12-11 13:10:25
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糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2022-12-11 13:41:45
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2022-12-11 14:10:04
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2022-12-11 14:26:01
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2022-12-11 14:51:41
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2022-12-11 15:05:02
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2022-12-11 15:31:51
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2022-12-11 16:01:50
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2022-12-11 16:15:15
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2022-12-11 16:40:58
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2022-12-11 16:58:01
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2022-12-11 17:21:20
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Lisa 发表的提问：
外贸出口退税和生产企业的出口退税的会计分录有什么不一样？
外贸企业是根据购进货物的进项发票计算应退税额。生产企业是根据出口额来计算免抵退税额，然后在跟当期的留抵去比较来确定退税额
38楼
2022-12-11 13:26:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
39楼
2022-12-12 11:53:28
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖小洁 发表的提问：
外贸企业应交税费_应交增值税—出口退税怎么结转平
您好！应交税费-应交增值税（出口退税）科目不需要平，应交增值税及其下级科目都是单边记账，并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平，其下明细科目都是单边余额。
40楼
2022-12-12 12:09:16
全部回复
乖小洁：回复紫藤老师 好的谢谢
2022-12-12 12:38:46
紫藤老师：回复乖小洁不客气，如果你对我的解答满意可以五星好评哦！谢谢你！
2022-12-12 12:51:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ .com 发表的提问：
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
你好，需要计算做好了发给你
41楼
2022-12-12 12:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 梦在飞 发表的提问：
外贸企业 多收或少收时如何做分录？
你好，是什么多收少收
42楼
2022-12-13 11:57:55
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梦在飞：回复邹老师 因为每月的利率波动
2022-12-13 12:10:05
邹老师：回复梦在飞你好，是汇率波动吗？ 汇率变动导致 的差额计入财务费用核算
2022-12-13 12:29:20
梦在飞：回复邹老师 是汇兑损益还是营业外收支
2022-12-13 12:42:38
邹老师：回复梦在飞你好，财务费用——汇兑损益
2022-12-13 12:56:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高大的发卡 发表的提问：
通过外贸企业代理出口化妆品一批，该批化妆品售价400000元，出口后收到外贸公司退回的消费税60000元，化妆品成本为180000。怎么做会计分录啊
你好，同学。 借，银行存款 40万 贷，主营业务收入 40万 借，主营业务成本 18万 贷，库存商品 18万 借，银行存款 6万 贷，其他收益 6万
43楼
2022-12-13 12:07:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
您好，老师，小规模企业现金收款时，做会计分录时，其中应交税费-应交增值税转入营业外收入吗？
您好 现金收款的时候同时开具了发票么
44楼
2022-12-13 12:18:00
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我要学会计：回复bamboo老师 有的收入是开发票了的，有的是收入是没有开发票
2022-12-13 12:41:28
bamboo老师：回复我要学会计那您等季末确定不缴纳增值税的时候 应交税费-应交增值税转入营业外收入
2022-12-13 13:05:57
我要学会计：回复bamboo老师 如果是不开发票的收入也要另做一个分录，应交税费-应交增值税转入营业外收入吧？
2022-12-13 13:24:55
bamboo老师：回复我要学会计是的 不开票的跟开票的一样的账务处理
2022-12-13 13:43:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 维尼 发表的提问：
给外国企业支付了一笔服务费，代扣代缴增值税和附加税 会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款 会计分录对吗
你好 分录可以这么做的。
45楼
2022-12-14 10:57:22
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