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外贸企业应交税费的会计分录
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 幸运～ 发表的提问：
老师，我们是外贸企业，2019年有一批货物因为质量问题，没有收汇，现在需要做免税处理，具体会计分录怎么做
你好，免税的会计分录：借：应收账款，贷：主营业务收入 借：主营业成本 贷：库存商品 如果款项收不回，借：营业外支出 贷：应收账款
46楼
2022-12-14 11:15:27
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幸运～：回复黎老师 第一个会计分录，当时发生业务的时候就已经做了，是不是现在只需要从第二个会计分录做啊
2022-12-14 11:56:10
黎老师：回复幸运～你好，做第一个会计分录的时候，如果还没有结转成本，那就补录。
2022-12-14 12:19:13
幸运～：回复黎老师 已经结转成本了，是不是就光做款项收不回的分录啊
2022-12-14 12:31:39
幸运～：回复黎老师 应收出口退税那个科目还需要做别的分录吧
2022-12-14 12:57:10
黎老师：回复幸运～你好，不需要，都已经结转平了。
2022-12-14 13:17:09
幸运～：回复黎老师 最后应收出口退税这里不是有一个这个报关单对应的余额啊
2022-12-14 13:29:36
黎老师：回复幸运～你好，如果你已经做出口退税，款项已经回到公户里，那么你就要去做退还出口退税的申请。
2022-12-14 13:54:44
幸运～：回复黎老师 还没有做出口退税
2022-12-14 14:22:22
黎老师：回复幸运～你好，你还没有做出口退税申请，应收出口退税额的余额是怎么来的，如果出口报关单上的产品是两个的，一个产品质量有问题，一个没有问题，没有问题的出口正常申请退税就可以。
2022-12-14 14:41:55
幸运～：回复黎老师 好的
2022-12-14 15:07:14
黎老师：回复幸运～你好，满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-14 15:27:52
幸运～：回复黎老师 第五部会计分录不是有应收出口退税啊
2022-12-14 15:47:02
黎老师：回复幸运～你好，申请出口退税的时候，应收出口退税额是有余额，退税成功了，国家银行会把钱转入公司账号，就可以平了出口退税的余额，而进项税额也会减少。
2022-12-14 16:09:06
幸运～：回复黎老师 申请出口退税的时候在做第五个分录是吧，不是当月发生业务就做
2022-12-14 16:19:59
黎老师：回复幸运～你好，第五个分录是申请出口退税申报成功后，退税的录入平台会有相关的单据打印出来。要根据这些单据入账的，会计分录一般都是要有合法单据才能入。
2022-12-14 16:42:38
幸运～：回复黎老师 嗯，好的，明白了。老师 我那个单子已经做了第五个会计分录，但是没有申报退税，是不是需要做相反的会计分录冲会去啊
2022-12-14 17:03:32
黎老师：回复幸运～你好，是的，因为你的会计分录没有相关的附件。
2022-12-14 17:21:29
幸运～：回复黎老师 老师，还有一个问题，就是应交税金 里面对应的那个退税的那部分金额，是不是做进项税额转出啊
2022-12-14 17:42:06
黎老师：回复幸运～你好，是要做转出，这样申报的数据才是正确的。
2022-12-14 18:08:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 幸运～ 发表的提问：
老师，我们是外贸企业，2019年有一批货物因为质量问题，没有收汇，现在需要做免税处理，具体会计分录怎么做
您好，是免增值税的是吧，借应收账款贷主营业务收入
47楼
2022-12-14 11:42:51
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幸运～：回复文老师 嗯嗯，是免增值税的，因为质量问题，不能退税，现在需要做免税处理，怎么做分录啊
2022-12-14 12:14:12
文老师：回复幸运～您的意思是在出口退税系统里面做免税申报吗
2022-12-14 12:35:31
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 月月 发表的提问：
出口外贸企业，已退税，未在期限内全部收汇，让做免税处理，请问如何做会计分录？
已退税没全部收汇，按道理要补税 贷应收出口退税 负数 贷其他应付款 借应收出口退税 负数 贷应交税金-出口退税 负数 借主营业务成本 贷应交税金-进项转出
48楼
2022-12-14 11:49:32
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明亮的手套 发表的提问：
商贸企业成本会计分录 建筑企业成本会计分录 服务企业成本会计分录
借，营业成本 贷，库存商品 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入 借，主营业务成本 贷，应付账款
49楼
2022-12-14 12:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 于晔 发表的提问：
外贸企业出口货物，整个进货销货退税的全部会计分录是什么
借；库存商品 应交税费 （进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（出口退税）
50楼
2022-12-15 12:39:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 萱萱 发表的提问：
老师外贸企业港杂费怎么做分录？
借；管理费用 贷；银行存款
51楼
2022-12-15 12:48:58
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萱萱：回复邹老师 出口的港杂费，能不能做到出口成本里面？
2022-12-15 13:22:41
邹老师：回复萱萱你好，不可以的 也是计入费用核算
2022-12-15 13:51:31
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
外贸小规模企业，进项专票、銷项分别怎么做会计分录
进项不能抵，直接做到材料成本中 销项计入应交税费-应交增值税
52楼
2022-12-15 13:14:59
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春暖花开：回复文文老师 外贸的没有开票的，可以直接做主营业务收入吗？
2022-12-15 13:44:00
文文老师：回复春暖花开可以直接做主营业务收入
2022-12-15 13:57:47
春暖花开：回复文文老师 那申报增值税的时候进项是0销项也是0，对吗？
2022-12-15 14:07:58
文文老师：回复春暖花开小规模，不存在进项的说法，申报表也没有进项需要填写
2022-12-15 14:23:06
春暖花开：回复文文老师 那销项没有数据就填0对吗？
2022-12-15 14:41:53
文文老师：回复春暖花开做了收入，就会有销项。
2022-12-15 14:54:39
春暖花开：回复文文老师 是不是无票收入，增值税是按收入的3个点税率？
2022-12-15 15:10:24
文文老师：回复春暖花开是，无票收入，增值税是按收入的3个点税率
2022-12-15 15:22:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 谨慎的期待 发表的提问：
外贸企业支付工厂的模具费如何做分录，收国外的模具费如果处理
你好！支付工厂的模具费可以记入主营业务成本 收国外的模具费记入主营业务收入（或其他业务收入）
53楼
2022-12-18 12:29:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
3万以下的小微企业不用交税，计入的应交税费－应交增值税，会计分录如何做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
54楼
2022-12-18 12:36:13
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 眼睛大的百褶裙 发表的提问：
小企业应付职工薪酬和应交税费税的会计分录怎么做
你好，借：**费用 贷：应付职工薪酬 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
55楼
2022-12-18 12:59:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
在生产企业与外贸企业的退税选择中，外贸企业显然比生产企业退税更多，但外贸企业所交的企业所得税也会更多，是这样吗
你好！ 对的。你的理解很对
56楼
2022-12-19 10:09:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 桃子 发表的提问：
外贸企业结转销售成本，会计处理是，借：主营业务成本 贷：库存商品 应交税费-进项税转出，这个分类是什么意思
你好，库存商品是出口商品本来的购进成本 进项税额转出是因为退税率与17%的差额转出计入主营业务成本核算
57楼
2022-12-19 10:35:20
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桃子：回复邹老师 借：其他应收款-出口退税款 贷：应交税金-应交增值税-进项税转出 这个分录，表达的意思就是 ，应收到出口退税的钱，那为啥增值税会在贷方，贷方不就是表示应交的增值税，感觉分录是矛盾的
2022-12-19 11:04:16
邹老师：回复桃子你好，进项转出是增加成本的，出口退税对应的贷方是应交税费（出口退税）明细 需要根据科目来理解的，并不是贷方就一定是需要缴纳的税款的
2022-12-19 11:19:53
桃子：回复邹老师 但是借方是其他应收款-出口退税，说明是要受到的钱，怎么会是增加成本呢，老师能说下进出口业务是怎么回事吗
2022-12-19 11:32:30
邹老师：回复桃子你好，我的意思是你这个分录就是错误的 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　正常的出口退税是做这个分录 进项转出分录是 借；主营业务成本 贷；应交税费（进项税额转出） 相当于增加成本
2022-12-19 11:43:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 78220598 发表的提问：
商贸型企业，安装费和低值易耗品应该做什么会计分录。
您好，安装费，借，在建工程，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票的，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。低值易耗品，借，周转材料或者低值易耗品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票的，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。
58楼
2022-12-19 10:49:52
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
59楼
2022-12-19 10:57:56
全部回复
狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2022-12-19 11:18:12
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2022-12-19 11:35:43
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2022-12-19 12:00:49
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2022-12-19 12:19:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 囡 发表的提问：
老师，现在我们收到补贴商贸企业的钱，会计分录怎么做，是入营业外收入吗
收到补贴商贸企业的钱是入营业外收入
60楼
2022-12-19 11:08:59
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